קופת גמל להשקעה או קרן השתלמות?

קרן ההשתלמות מאפשרת משיכות לאחר 6 שנים, ניתן להפריש אליה מהעובד או המעסיק והיא מציעה פטורים הן על הפקדות והן על מס רווחי הון עד למגבלה חוקית. קופת הגמל להשקעה מאפשרת הפקדות שנתיות גדולות יותר, מתירה משיכות ללא הגבלה ואם נשמרת עד גיל 60 ונתבעת כקצבה חודשית – אף אינה כרוכה במיסים

מה ההבדל בין קופת גמל וקרן השתלמות?

קרן השתלמות מתפקדת כמנגנון חיסכון המיועד במיוחד לעובדים שכירים. מאפיין בולט של קרן זו הוא היתרון המס שלה: צבירות בתוך קרן זו אינן חייבות במס הכנסה. קופת הגמל להשקעות, לעומת זאת, מציעה אמצעי חיסכון גמיש יותר. הוא נגיש לכלל הציבור, ומאפשר חיסכון עצמאי, אם כי עם תקרה שנתית של 71,337 ₪. למרות שהפקדות לקרן זו אינן מגיעות עם הטבות מס כמו קרן ההשתלמות, היא מציעה הטבות פיננסיות אחרות. 

מהו החוק? ומה ההבדלים מבחינת משיכת כספים

מערכת המשפט הישראלית מעניקה ליחידים חופש מהותי בחיסכון באמצעות קרן השתלמות. לאחר תקופה של שש שנים, ניתן למשוך את הכסף ולנצל אותו לכל מטרה רצויה. עם זאת, ההפרשה לקרן זו, המחושבת על פי שכרו של העובד, צריכה להיקבע בהסכם העבודה. ראוי לציין שמבחינה חוקית, מעסיקים אינם מחויבים להפריש לקרן זו אלא אם קיים הסכם קיבוצי או צו ספציפי המורה להם לעשות זאת. עובד, מתוקף תפקידו האישי, אינו יכול ליזום קרן השתלמות; זה נשאר בסמכותו של המעסיק. לעומת זאת, עצמאים יכולים להקצות משאבים לקרן זו באופן וולונטרי, תוך כדי כך לזכות בתמריצי מס.

לעומת זאת, בגיל 60 החוסכים בקופת גמל יכולים למשוך את מלוא הסכום או לבחור לקבלו כפנסיה רגילה. בחירה באחרונה עלולה להביא לפטור הן ממס רווחי הון והן ממס הכנסה, מה שמבדיל אותה מקצבאות פנסיה סטנדרטיות. בנוסף, קרן זו מאפשרת לעמיתיה ללוות עד 80% מהסכום שנחסך בריבית נוחה.

איך מקימים קרן השתלמות להשקעה?

כדי להקים קרן השתלמות, על עובד להודיע למעסיק על הקרן שנבחרה, למלא את הניירת הנדרשת, ולאחר מכן לאשר ניכוי שכר חודשי לקרן. באחריות המעביד להעביר לקרן גם את הפרשות המעביד וגם את הפרשות העובד, ויש להם שני חלונות לעשות זאת בתוך שבעה ימי עסקים לאחר חלוקת המשכורת החודשית או 15 ימים לאחר תום החודש. אם המעסיק לא יעביר את הניכויים לקרן תוך 40 יום, הוא עלול לעמוד בפני השלכות משפטיות, לרבות שנתיים מאסר פוטנציאליות.

האם ניתן לנייד את קופת הגמל או קרן ההשתלמות?

המעבר בין קופות גמל שונות הוא פשוט יחסית. באמצעות פנייה לקרן הרצויה, ניתן ליזום את המעבר. עם זאת, תרחישים מסוימים, כמו חובות קיימים בקרן הנוכחית או מגבלות משפטיות, יכולים לעכב את השינוי הזה. באופן דומה, ניתן לנייד קרנות השתלמות בין החברות השונות שמנהלות אותן. 

איך בוחרים בין קופת גמל או קרן השתלמות?

לפי נסיבות אישיות ומטרות פיננסיות. גורמים כמו משך החיסכון המיועד, סכום ההפקדה ונכונות המעסיק להקים קרן השתלמות יכולים להשפיע על ההחלטה. אם החיסכון הרצוי יעלה על התקרה המותרת של קרן השתלמות, ייתכן שקופת הגמל להשקעה תהיה אופציה מתאימה יותר. עם זאת, פיצול השקעות בין מכשירים אלו או בחינת האפשרות להקים שתי קרנות חינוך עשוי להיות יתרון. לאור המורכבויות של הכלים הפיננסיים הללו, מומלץ לרוב להתייעץ עם סוכן ביטוח או יועץ פיננסי על מנת להבטיח קבלת ההחלטות המתאימות ביותר.

הבדלים מרכזיים בין קופת גמל להשקעה או קרן השתלמות

הדמיון העיקרי הוא בנזילות היבט הנזילות של מכשירי חיסכון אלו. קופת גמל להשקעה מציעה זמינות רציפה של כספים, אם כי עם מס רווחי הון של 25% על משיכות שבוצעו לפני פרישה. לעומת זאת, קרן השתלמות נועלת את הכספים למשך שש שנים חובה כאשר רק לאחר מכן ניתן לבצע משיכות ללא מס. חריגים מסוימים אף מאפשרים משיכות ללא מס לאחר שלוש שנים.

מה ההבדל בין קרנות השתלמות וקופות גמל להשקעה מבחינת תקרת הפקדות?

קופת גמל להשקעה מתירה הפקדה של עד 72,000 ש"ח מדי שנה, בעוד שכיר יכול להפקיד לקרן השתלמות עד לשכר של 15,712 ש"ח בלי להיות מחויב בזקיפת הכנסה. אם מעסיק מפקיד לעובד החל משכר גבוה יותר מהרף הזה, תיזקף לעובד הכנסה במועד ההפקדה וההכנסה תהיה חייבת במס הכנסה וביטוח לאומי. בנוסף, במועד המשיכה כל הכספים מעבר לתקרה יהיו חייבים במס רווח הון בגובה 25%. 

אצל עצמאים, התקרה להטבת מס מסוג ניכוי היא 283,905 ש"ח בשנה. הסכום המרבי שאותו ניתן להפקיד לקרן השתלמות כדי לקבל הטבת מס הוא 12,775 ש"ח (4.5% מהתקרה), בעוד תקרת ההפקדה המוטבת לצורך פטור ממס רווחי הון במועד המשיכה היא 19,920 ש"ח. 

איך בוחרים דרך איפה לחסוך?

לסיכום, בעוד שיש חפיפות ברורות בין קרן השתלמות וקופות גמל להשקעה, ההבדלים ביניהם מתגלים במבט מקרוב. שאלות קריטיות סביב הסכום להפקדה, משך ההפקדה ועמדה של המעסיק לגבי קרן השתלמות או קופות גמל להשקעה יכולות להציע בהירות לגבי מכשיר החיסכון האידיאלי. ההתקדמות ההגיונית הבאה תהיה השוואה מפורטת של שתי הקרנות, כדי להבין את ההצעות של כל אחת מהן. הצעדה בנתיב החיסכון הפיננסי עשויה להיראות מורכבת, אך עם הידע הנכון, היא ניתנת לניהול.

קופת גמל להשקעה 

נוצרה כדי לעודד את הציבור להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלו מצד אחד ולא להכריח אותו לסגור את הכסף עד גיל פרישה. לקופת גמל להשקעה מופרש כסף רק בידי המשקיע ולא מעסיק או כל אדם אחר.  ניתן להפקיד כסף כקצבה חודשית מוגדרת מראש באמצעות הוראת קבע או כהפקדות חד פעמיות באמצעות העברות בנקאיות וצ'קים. ונכון לשנת 2023 ניתן להפקיד עד 70,913 ש"ח בשנה קלנדרית לאדם.  בנוסף קופה זו מציעה למשקיע 3 מסלולים לבחירה:

• סולידי(מורכב ברובו מאג"ח)
•  בינוני(שילוב מאוזן בין מניות לאג"ח) 
• מסלול מנייתי(מורכב כולו ממניות)
  

לאנשים שרוצים לחסוך לטווח הארוך ויודעים שלא ימשכו אותו עד גיל הפנסיה(60+) ואין להם את הרצון/ידע/כוח להתעסק עם שוק ההון והשקעות קופת גמל היא כלי מצוין לחיסכון והשקעה. אך גם לחבר'ה צעירים יותר המעוניינים בחיסכון לטווח קצר יותר יכולה להתאים קופת גמל להשקעה בגלל הנזילות שלה.

קופת גמל להשקעה – יתרונות:

• נזילות
• דמי ניהול נמוכים (בדרך כלל 0.6%-0.8%)
• ניתן לעבור בין מסלולים שונים ובין קופות שונות מבלי שיחשב כמכירה (כלומר, אין מס במעבר). 
• ניתן ליהנות מהטבות משמעותיות אם ממתינים עד לגיל 60
• ניתן לחסוך דרכה בהוראת קבע ובאופן חד פעמי (עד 70 אלף בשנה)

קרן השתלמות

בפועל, מדובר בקופת חיסכון לשכירים, לעצמאים ולחברי קיבוצים ומושבים שיתופיים. המטרה המקורית שלה הייתה לשמש את העובדים למימון השתלמויות, כנסים מקצועיים ולימודי המשך. היום, ברוב המקרים היא משמשת כחיסכון לטווח זמן בינוני. מדובר בפתרון החיסכון האולטימטיבי לשכירים כאשר גם אתם וגם המעסיק מחוייב להפקיד אליו כספים והעובדה שלאחר 6 שנים תוכלו למשוך את הכסף מבלי לשלם מס רווחי הון לכל מטרה!

יתרונות:

• הכסף המופקד אליה מגיע מהמעסיק ומבעל הקרן (המעסיק אינו חייב להפקיד לקרן השתלמות ולכן יש לקבוע את הפרט לפני תחילת עבודה)

• אין מגבלות לשימוש בכסף, לאחר צבירה של 6 שנים ניתן לנצל את הכסף לכל מטרה
• האפיק היחיד שלא לטווח ארוך ונותר פטור לחלוטין ממס (אחרי הרפורמות במיסוי שוק ההון בישראל).

קרן השתלמות למורים

מדובר בקרן השתלמות ייעודית עבור עובדי הוראה, בתמיכה הסתדרות המורים בישראל.
רוב הפעמים קרן זו נועדה לשנת השתלמות של עובדי הוראה שבה הם יוצאים לקורסים, השתלמויות וכו אך ניתן גם לחסוך בה ללא קשר להשתלמויות כאלה ואחרות.

מדובר במכשיר מעולה עבור עובדי הוראה ושווה לבדוק תחת כל מוסד את הזכויות וההטבות המגיעות לכם!

קרן השתלמות לעובדי מדינה

קרן המיועדת לקהל של עובדי מדינה.
ההטבות מעט שונות והתנאים הם אחרים. אנחנו ממצליצים לקרוא על כך בקישור מתחת כדי להבין בדיוק מה מגיע למי:

להלן לינק לאתר של החברה לניהול קרן השתלמות לעובדי מדינה.

קרן השתלמות השוואה

כפי שאמרנו גם בקופות גמל, תמיד שווה לערוך בדיקה בין בתי ההשקעות והחברות השונות המציעות קרן השתלמות ולאחר מכן לקחת החלטה איפה יותר מתאים לכם.

להלן כלי מצוין להשוואה מהירה בין קרנות השתלמות:

אנחנו מקווים שנהנתם מהפוסט ולמדתם משהו חדש שלא הכרתם,
אנחנו נמשיך לעדכן אתכם מדי שבוע במה שכדאי שתדעו,
אם אתם רוצים לדעת איך לשפר את התנאים שלכם הירשמו לניוזלטר שלנו וקבלו עדכונים חדשים מדי שבוע!