משיכת כספים מכמה קרנות השתלמות בבת אחת מאפשרת להחיל ותק ולגרום לקרנות שאינן נזילות ליהנות מהוותק של הקרן הנזילה, כדי לבצע את הפעולה עם חלק מהטבות המס. התנאים: ניתן לבצע החלה רק מקרן ותיקה שלא בוצעו ממנה משיכות בעבר, לפחות אחת מהקרנות חייבת להיות של שכיר, משיכת הכספים מתחילה בקרן הצעירה וממנה חייבים למשוך את מלוא סכום החיסכון ולאחר המשיכה לא ניתן עוד להפקיד לקרן הוותיקה.

מהי החלת ותק קרן השתלמות?

כאשר למישהו יש שני חשבונות בקרנות השתלמות, הכללים מאפשרים להעביר את הוותק מקופה אחת לשנייה. על ידי ביצוע זה עם החשבונות החדשים מבין שניים, החוסך יכול לגשת לכספים שנצברו ללא מס. אבל מילה של זהירות: ללא יישום הוותק הזה, משיכת כספים כלשהי מהקרן לפני תום שש שנים כרוכה בדרך כלל במס, אלא אם מתקיימים תנאים מסוימים.

מדוע קיים מנגנון החלה בחיסכון באמצעות קרן השתלמות?

בתחום התכנון הפיננסי והחיסכון בישראל בולט הרעיון של קרן השתלמות. קרן זו, שנועדה במקור לממן הכשרה מקצועית, הפכה עם הזמן לכלי חיסכון לטווח בינוני עד ארוך. עם זאת, מה שהופך אותו למסקרן במיוחד הוא תפיסת החלת הוותק, מנגנון המאפשר את פדיון הקרן עוד לפני תום שש השנים ללא חיוב במס. במידה ורוצים למשוך את הכספים לפני, צריכים לשלם מס של 47%. 

מהם התנאים של החלת ותק בקרן השתלמות?

ישנם תנאים מוקדמים ספציפיים להחלת ותק. ראשית, בין שני החשבונות, אחד צריך להיות בסטטוס 'עובד'. השני עשוי להיות בסטטוס 'עצמאי', אך אם שניהם מסומנים כ'עצמאיים', אפשרות זו אינה זמינה. יתרה מכך, יש להוציא את כל הסכום מהקופה החדשה יותר, וסדר הפעולות מחייב הוצאת כספים תחילה מהקופה החדשה לפני נגיעה בישנה יותר. יש לציין כי לא אמורות להיות הפקדות בו-זמנית בשני החשבונות. לבסוף, לא היה צריך להוציא סכום קודם מהקרן הישנה. רק כאשר תנאים אלו מתקיימים בקפדנות, ניתן להחיל ותק.

האם תמיד מועיל להגיש בקשה לוותק בקרן השתלמות? 

אם מתקיימים הקריטריונים, אפשר להחיל את הוותק, אבל זה לא מחייב את זה. חיוני לאמוד האם קיימות חלופות מעשיות אחרות לגישה לכספים הנדרשים. ייתכן שאנשים יצטרכו לחסל את החסכונות עקב צורך מיידי במזומן, אבל אם יש דרך פיננסית אחרת להשיג את הסכום, אולי יהיה חכם לשמור על החיסכון הזה. אפשרות נוספת שכדאי לשקול היא הלוואות כנגד קרן ההשתלמות. בהתחשב באופי המאובטח של הכסף, ניתן לקבל הלוואות בתעריפים אטרקטיביים, שעשויים להציע הטבה טובה יותר לטווח ארוך מאשר משיכת החיסכון בטרם עת.

מתי ניתן למשוך מקרן השתלמות בלי החלה?

ישנם תרחישים ספציפיים שבהם ניתן לחלץ כספים ללא מיסים. ראשית, לצרכי הכשרה, לאחר תקופה של שלוש שנים, אך רק עד שליש מסך החיסכון. ולמרות שהלימודים האקדמיים אינם מכוסים, קורסים מקצועיים וכנסים בינלאומיים כן מתאימים. שנית, ברגע שהחוסך מגיע לגיל פרישה (67 לגברים ובין 62 ל-65 לנשים), הוא יכול לגשת במלואו לחיסכון ללא מס, בתנאי שחלפו שלוש שנים מההפקדה הראשונית.

מה המשמעות של משיכת מקרן השתלמות בלי החלת ותק?

אם מחליטים למשוך כספים ללא החלת ותק, השלכות המס עשויות להיות משמעותיות. 'משיכות בלתי חוקיות' כאלה עשויות למשוך שיעור מס עצום של 47%. החדשות הטובות הן שניתן להפחית את חבויות המס באמצעות התייעצות עם פקיד שומה. לבעלי קרן השתלמות לעובדים, מסים כבר מנוכים מחלק העובד, ולכן ניכויים נוספים יחולו רק על הפרשת המעסיק ועל כל רווחים שנצברו. לעצמאים יש הסדר ייחודי. הם זכאים להפחתת מס על הפקדות עד גבולות מסויימים וגם פטורים מתשלום מס רווחי הון על רווחים ספציפיים, בהתקיים תנאים מסוימים. עם זאת, מעבר למגבלות אלו חלים שיעורי מס סטנדרטיים.

איך מנצלים את היתרונות של החלת ותק בקרנות השתלמות?

בשלב הראשון כדאי לבדוק מה תוקף קרן ההשתלמות ומתי היא הופכת לנזילה. לאחר מכן מבצעים את אותה בדיקה עם הקרן הצעירה יותר. בשלב הבא פונים לגוף המנהל את הקרן ובוחנים את אפשרויות המשיכה. במקביל, רצוי להתייעץ עם בעלי מקצוע שמגיעים מהתחום ומכירים אותו. בנוסף, אפשר לבחון הלוואה על חשבון קרן השתלמות – כדי לחסוך את פעולת ההחלה. כמו כן, אפשרות ההלוואה רלוונטית עבור מי שזקוקים לכסף מקרן השתלמות אך אינם עומדים בתנאים שמאפשרים לבצע החלה.