כל עובד עצמאי או שכיר יכול להפקיד לקופת גמל כתכנית חיסכון לטווח בינוני או ארוך, בעוד חלק מהעובדים במשק מועסקים בארגונים וחברות שמחויבים להפרשה על ידי המעסיק. במידה והמעסיק מעכב או לא מעביר את התגמולים, העובד עשוי להיות זכאי . המטרה היא להבטיח שאנשים פרטיים יוכלו לחסוך ולצבור עושר לשימוש עתידי, במיוחד לפנסיה, תוך שהם נהנים מהטבות מס לאורך כל תקופת החיסכון. עצם טבעה של קרן זו נותן מענה לצרכים פיננסיים שונים, כגון חינוך ילדים, נוחות לאחר פרישה ועוד. נכון לשנת 2023 ניתן להפקיד לקופת הגמל עד 76,449 בשנה וניתן לקבל עליה פטור מלא ממס במידה ומועד הפירעון הוא בגיל פרישה.

מי זכאי לחסוך בקופות גמל?

האוכלוסייה הכללית יכולה לחסוך בקרנות אלו באופן עצמאי, בעוד שכירים בארגונים ותאגידים מסוימים זכאים להפקדות מטעמם על ידי מעסיקיהם. לעיכובים או רשלנות של מעסיקים בהעברת כספים לקופת הגמל עלולות להיות השלכות משפטיות. מעסיקים כאלה עלולים לעמוד בפני קנסות, תשלומי ריבית או אפילו מאסר.

מהם המיסים על קופות גמל?

מדיניות מיסוי סביב קופות הגמל של נפטר מפצלת את הכספים לשתי קטגוריות: קופות תגמול וקרנות פיצויים. חלק התגמול, לרבות רווחיו הצבורים, נהנה מפטור ממס של שלושה חודשים ממועד פטירת החוסך. לאחר תקופה זו, כל רווח חדש שנצבר במסגרת הקרן יחויב במס רווח הון של 25%. 

לפי הוראות תיקון 190 ואם המנוח היה בן 75 שנים ומעלה בעת פטירתם, יוחל מס רווח הון מופחת של 15%. לעומת זאת, קרנות הפיצויים יעברו מיסוי בדיוק כפי שעשו כשהחוסך היה בחיים, כשהשיעור מוגבל ל-40%.

מה ההבדל בין קופות לשכירים ועצמאיים?

עבור אנשים שכירים, קיימת חלוקה מוגדרת של החיסכון הפנסיוני בין העובד למעסיק, המנוהלת על ידי הוראת הביטוח הפנסיוני המקיף במשק. שני הצדדים יכולים לשפר את התרומות שלהם עד לגבולות מוגדרים, והתרומות הללו מגיעות עם הטבות מס נוספות.

גם חוסכים עצמאיים או עצמאים מקבלים מענה במערכת קופות הגמל. הם יכולים לתרום עד 16% מההכנסה החודשית שלהם, עם תקרה מסוימת, ולקבל ניכויים מס או זיכויים על התשלומים שלהם.

איך מושכים את הכספים מקופת הגמל?

המשיכה מקופת הגמל תלויה במועד ביצוע ההפקדות. כספים שנצברו מהפקדות שבוצעו לפני שנת 2008 יחולקו כסכום חד פעמי עם פרישת החוסך. עם זאת, כספים מהפקדות לאחר 2008 ישולמו כקצבה חודשית למשך כל חיי החוסך. 

קיימות גם הנחיות ספציפיות, המבוססות על תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, למשיכת כספים הן בתשלום חד פעמי או כקצבה חודשית. תיקון זה קובע תנאים שונים והשלכות מס עבור כל אפשרות. בעוד שניתן להפעיל את קופת הגמל בכל גיל, ניתן למשוך את הכספים ממנה רק לאחר שהגיע לגיל 60, או מוקדם יותר בתנאים ספציפיים שעלולים לחייב תשלומי מס.

כך בוחרים קופת גמל 

כל האמור לעיל מבהיר מהם היתרונות של כל אפיק חיסכון, בדגש על הבדלים בין קופת גמל רגילה לבין קופת גמל להשקעה. באופן כללי, ניתן לומר כי היתרונות של קופת גמל להשקעה הופכים אותה להרבה יותר אטרקטיביים לעומת קופת גמל רגילה: אמנם רוב המעסיקים עדיין פותחים לעובדים שלהם קופת גמל רגילה ולא קופת גמל להשקעה, אבל זה לא אומר ששכירים או עצמאיים לא יכולים לעשות את זה עצמאית.

התנאי לניצול היתרונות השונים של קופת גמל רגילה או קופת גמל להשקעה על הצד הטוב ביותר היא כמובן לבחור אותה נכון. זו עלולה להיות משימה מורכבת ומסובכת מכפי שנהוג לחשוב, כי יש גורמים שונים שצריך להתייחס אליהם. אז כדי לקבל החלטה מושכלת, אספנו כמה המלצות רלוונטיות:

• השוואה בין קופות גמל לפי דמי ניהול – כל חברה שמציעה קופת גמל גובה דמי ניהול. בשלב הראשון, כדאי להשוות בין קופות גמל לפי דמי הניהול הנגבים על ידי החברה ולזכור שגם פערים נמוכים עשויים להצטבר לסכומי כסף גבוהים בגלל האפקט של ריבית דריבית.
• מדד שירות – כדאי לבחור חברה שמנהלת עבורנו קופת גמל לפי מדד השירות שלה בדירוג של משרד האוצר. זה חשוב כי במידה ונצטרך למשוך את הכספים, נרצה לדעת שקל ליצור קשר עם הקופה ונציגיה.
• תשואות – אמנם תשואות מהעבר אף פעם לא מעידות על תשואות עתידיות, אבל עדיין מדובר באינדיקציה שלא כדאי להתעלם ממנה. המידע על תשואות הקופות מופיע באתרי החברות שמנהלות אותן וחשוב להיעזר בו.

מה זה קופת גמל כמכשיר חיסכון?

קופת גמל, במהותה, מתפקדת ככלי לחיסכון על פני מסגרות זמן שונות, החל ממיזמים קצרי טווח ועד לטווח ארוך. הכספים הללו מיועדים לא רק לכל מטרה ספציפית, אלא יכולים לתת מענה לאינספור יעדי חיסכון.

מה היתרונות של קופת גמל?

מאפיין ההיכר של קופת הגמל להשקעה הוא יתרונות המס המשמעותיים שהיא מציעה לאורך תהליך החיסכון. החל משנת 2023, יחידים יכולים להפקיד עד 76,449 שקלים בשנה לקופת הגמל שלהם. התדירות והגודל של ההפקדות הללו ניתנות להתאמה אישית לפי העדפות אישיות. יתרה מכך, ניתן לגשת לכספים שנצברו בכל עת, ללא צורך בתשלום קנסות על משיכות בטרם עת, אם כי נותרו שיקולי מס רווחי הון. בחירה בולטת בהגיעו לגיל הפרישה היא למשוך את הסכום שנחסך כקצבה חודשית, ובמקרה זה זכאי היחיד לפטור מלא ממס.

מהי רמת הגמישות בחיסכון באמצעות קופת גמל?

גבוהה מאוד. לאחר הגדרת הקרן ניתן להעביר אליה כספים באמצעות העברות בנקאיות חד פעמיות או באמצעות הוראת קבע חודשית עקבית. ניתן להתאים או אפילו לעצור את הסכום שיש לתרום מדי חודש לפי שיקול דעת אישי. זה אפשרי לחלוטין לשלב את שתי שיטות ההפקדה לגמישות נוספת.

האם הכספים בקופת גמל נזילים?

כן. כשצוללים לתוך היתרונות של כלי השקעה זה, הנזילות המיידית בולטת. הכספים שנחסכו נגישים בקלות, ומאפשרים משיכות ללא קנסות. יתר על כן, ניתן גם להבטיח הלוואה כנגד קופת הגמל שלהם, על סמך הסכום הצבור שלהם.

מתי משלמים את המס על קופת גמל?

מאפיין מפתה נוסף של קופת גמל הוא דחיית תשלומי המס על רווחים בפועל עד למועד הפדיון, במס בשיעור של 25%. כמו כן, עם הפרישה, כספים המופקים כקצבה לפנסיה מגיעים עם פטור מלא ממס. קופת הגמל מספקת גם מערך של מסלולי השקעה. 

למי מיועדת קופת גמל?

בעיקרו של דבר, קופת גמל משמשת תוכנית חיסכון לטווח בינוני עד ארוך המותאמת להרכבת כספים למשיכות עתידיות. כלי פיננסי זה מתאים באופן אוניברסלי, אינו מפלה על סמך גיל או סכום ההפקדה המיועד. מהגדלת החיסכון הפנסיוני ועד להשקיע עודפי הון בתוכנית מושכת, או ייעוד חסכונות לדורות הבאים, קופת גמל יכולה להיות מותאמת למגוון מטרות.

מה ההבדל בין קופת גמל לבין תכניות חיסכון אחרות?

בהקשר הרחב יותר, המונח "קופת גמל" מקפל בתוכו מערך של כלי חיסכון פנסיוני לטווח בינוני עד ארוך, הכולל קרנות מבוססות תגמול, קרנות השתלמות, קופות חולים ועוד. עם זאת, בשפה הרווחת, "קופת גמל" מתייחסת בעיקר ל"קופת גמל לתגמולים". בתוך מבנה זה, המשקיע, המסומן כ"שותף", יכול להיות חוסך עצמאי או אדם שכיר שמעסיקו מסייע בהפקדות.

איך המדינה מעודדת חיסכון בקופת גמל?

המדינה מרחיבה את תמיכתה במנגנוני חיסכון מסוג זה על ידי הענקת זיכויים והנחות מס. קרנות אלו משגשגות על סמך ההשקעות שמבצעות האפוטרופוסים שלהן. הקרן, בתורה, מנכה מדי חודש דמי ניהול קבועים מראש מהסכום הצבור. מבנה העמלות עשוי להשתנות בהתאם לסוג הספציפי של קופת גמל, אך מטרתו נשארת עקבית: למנוע ממנהלי קרנות לצאת להשקעות מסוכנות במרדף אחר תשואות גבוהות יותר. חשוב לציין, לעמיתים יש את האוטונומיה להעביר את הנהלת הקרן לחברה אחרת ללא צורך בהכרח להשהות או לעצור את פעילות הקרן. 

מהי ההגבלה על הפקדה לקופת גמל?

השקעה בקופת גמל פירושה הכנסת סכום כסף מסוים לחשבון ייעודי, לרוב עד מגבלה שנתית מוגדרת, במקרה זה, 76,449 שקלים נכון לשנת 2023. היופי בקופה זו טמון בגמישותה. אתה יכול להחליט מתי למשוך את הכסף מבלי לעמוד בפני קנסות כספיים, למרות שתהיה חייב במס רווחי הון. לחילופין, עם ההגעה לגיל פרישה, עומדת בפניכם אפשרות לקבל קצבה חודשית, המציעה פטור מלא ממס.

כמה מפקיד המעסיק לקופת גמל?

כאשר עובד מחליט להשקיע בקופת גמל, ההפרשות מגיעות הן ממשכורתו והן מהפקדת המעסיק. לפי התקנות העדכניות, הפקדות חובה כוללות 6% מהשכר על ידי העובד ו-6.5% הפקדה מהמעסיק כתגמולים, כאשר 6% נוספים מיועדים לפיצוי. עם זאת, שני הצדדים יכולים להחליט להגדיל את התרומות שלהם, עם תקרות שינחו את ההגדלות הללו. חשוב לציין שהפקדות אלו לא בהכרח חייבות להיות מופנות לקופות גמל וניתן לתעל אותן גם למנגנוני פנסיה אחרים.

מה זה קופת גמל לעצמאים?

עצמאים יכולים להפריש עד 16% מהכנסתם החודשית לחיסכון הפנסיוני וליהנות מזיכויי מס או ניכויים על הפקדות אלו. עם זאת, בכל הנוגע למשיכות בגיל פרישה, הנהלים שונים בהתאם למועד ביצוע ההפקדות. הכספים שנחסכו לפני 2008 מחולקים כסכום חד פעמי, ואילו אלו שנחסכו לאחר 2008 בנויים כקצבה חודשית. מי שיש לו חיסכון משמעותי מעבר לקצבה החודשית עשוי להיות זכאי למשוך סכומים עודפים בסכום חד פעמי.