הלבנת הון היא עבירה אשר מתבצעת בכדי להסוות את המקור העברייני של רכוש או הון וכן בכדי לטשטש את היעד של הקניין המדובר. המונח הלבנת הון משמש לתיאור קניין שמהווה הון שחור והוא תקף הן בהקשר של ממון והן בהקשר של טובין אשר הושגו במסגרת פעילות בלתי חוקית והן בהקשר של כספים שהם תוצר של העלמות מס. מדובר על עבירה פלילית כאשר הענישה בגין עבירה זאת יכול להיות חמור מאוד. לא פעם מדובר על עונשי מאסר ממושכים.

מה זה בעצם הלבנת הון וכיצד היא מתבצעת?

הלבנת הון או בשמה האחר: הלבנת כספים, מהווה למעשה פעולות שנעשות בנכסים או בממון אשר הושגו בדרגים לא חוקיות ולא כשרות, בכדי להעלים את העקבות או בכדי ליצור מצג שווא כי מדובר על רכוש, כספים חוקיים ועוד, אשר הושגו באמצעים לגיטימיים. ישנם לא מעט מקרים שבהם כספים מולבנים באמצעות הפיזור שלהם בשוק ההון.

בהלבנת הון מעבירים כסף שהושג בדרכים לא חוקיות מיד ליד דרך גורמים או מתווכחים כלשהם אשר מפקידים את ההון השחור יחד עם כספים נוספים שמקורם בפעילות עסקית כשרה לכאורה. כך בעצם נוצר מצג שווא של כספים שהושגו במסגרת עסקות חוקיות. כאשר הכסף השחור הולבן בצורה שהוזכרה לעיל, הוא יועבר חזרה לידי הבעלים העבריינים שלו, לרוב בניכוי עמלה תמורת הפעולה המדוברת. הלבנת הון מהווה דרך שכיחה בישראל למשפחות פשע להכשיר כספים שהושגו במסגרת פעילות עבריינית.

חוק איסור הלבנת הון

בשנת 2000 יצא בישראל חוק איסור הלבנת הון. החוק הזה מכוון לכל פעולת חליפין אשר מתבצעת על הון שהמקור שלו הוא עבירה פלילית. מטרת החוק היא להביא להחרמה של הכסף השחור לטובת מדינת ישראל וקידום הרווחה של האזרחים, שומרי החוק אשר מתגוררים בה. חור זה נחקק בכדי לצמצם את היקף הפשיעה במדינת ישראל ולהקטין את הכדאיות של הפעילות העבריינית הכללית

הלבנת הון מהווה עבירה פלילית לכל דבר והיא כרוכה בעונשים כבדים למי שנמצא עובר עליה בהתאם להגדרה בחוק העונשין הישראלי.

מהו העונש על עבירות הלבנת הון?

העונשים שנקבעו על עבירות הלבנת הון תלויים בחומרת העבירה שבוצעה, בנסיבות העבירה ובהיקפים שלה. העבירות המדוברות יכולות לגרור עונש חילוט רכוש בשווי ההון שהולבן וכן ענישה בדמות מאסר לתקופה של עד עשר שנים.

חשוב לדעת כי כל פעולה שנעשית במטרה לשבש את הדיווח לשלטונות המס או למנוע אותו תחשב כיום בתור הפרה יסודית של חוק איסור הלבנת הון ועל כן, כיום, גם אזרחים מן השורה אשר מעולם לא נאשמו באף עבירה פלילית עלולים יום אחד להיות נאשמים עבירה זאת וזאת ולעיתים הם כלל לא מודעים לכך. לא פעם אי דיווח לרשויות המס בצורה תקינה ואי תשלום מס רלוונטי יכולים להיות כתוצאה מחוסר תשומת לב ועל כן, ראשית כל חשוב מאוד שאת כל ספרי החשבונות של העסק שלכם ואת כל הנושא של דוחות מס ינהל איש מקצוע מנוסה שמבין בתחום המדובר וזאת בכדי שכל הדוחות יוגשו בצורה תקינה וכל המיסים ישולמו בצורה תקינה. גם במקרה של הצהרת הון, יש  לבחור באיש מקצוע שיסייע לכם להגיש אותה בצורה הטובה והמדויקת ביותר. מלבד זאת, אם הגעתם למצב שבו עולים נגדכם חשדות שונות בנוגע למעורבות בביצוע עבירות הלבנת כספים או עבירות מס, חשוב מאוד שתפנו באופן מידי להתייעצות עם עורך דין פלילי אשר מומחה בתחום עבירות מס והלבנת הון.