תיקון 125 ד': הטבת מס שחוסכת עשרות אלפי שקלים לגימלאים במיסוי על רווחים משוק ההון

סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה – ההטבה הגדולה והשיטה לחסוך אלפי שקלים.

גמלאים שנולדו לפני 49 החל מגיל 67 יכולים לקבל על תוכנית החיסכון 125 ד' פטור ממס על רווח חסכונותיהם עד תקרה של 13,800 ש"ח לחוסך יחיד או 16,920  לזוג. ההטבה היא שנתית מתחדשת לכן מומלץ למשוך את הרווח בכל שנה ולהפקידו חזרה לחיסכון (כבר לא רווח הון) וכך להימנע מתשלום מס.

כדי לא לבצע בפועל את המשיכה וההפקדה ניתן לבצע "מכירה רעיונית" או "פדיון רעיוני" כלומר ליצור אירוע מס ו"להתחשבן" מול מס הכנסה בכל שנה וכך לשמור על אותו סכום בקופה מתחת לגובה החייב במס.

מה למעשה תיקון 125 ד' מספק לזכאים?

תיקון 125 ד' לפקודת מס הכנסה קובע שכל אזרח שנולד לפני התאריך 1.1.1948 זכאי לפטור מלא ממס על רווחי הון עד לתקרה של 16,560 ש"ח. הפטור מתחדש באופן אוטומטי בכל שנה עבור המשקיע!

חשוב לציין:
ההטבה אינה ניתנת למימוש דרך תיקי ניירות ערך בנקאיים, ההטבה מופעלת דרך פוליסות חיסכון של בתי השקעות וחברות הביטוח המאפשרות יתרונות משמעותיים מול תיקי השקעות המנוהלים בבנק.

סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה – ההטבה הגדולה והשיטה לחסוך אלפי שקלים.

גמלאים שנולדו לפני 49 החל מגיל 67 יכולים לקבל על תוכנית החיסכון 125 ד' פטור ממס על רווח חסכונותיהם עד תקרה של 13,800 ש"ח לחוסך יחיד או 16,920  לזוג. ההטבה היא שנתית מתחדשת לכן מומלץ למשוך את הרווח בכל שנה ולהפקידו חזרה לחיסכון (כבר לא רווח הון) וכך להימנע מתשלום מס.

כדי לא לבצע בפועל את המשיכה וההפקדה ניתן לבצע "מכירה רעיונית" או "פדיון רעיוני" כלומר ליצור אירוע מס ו"להתחשבן" מול מס הכנסה בכל שנה וכך לשמור על אותו סכום בקופה מתחת לגובה החייב במס.

מה זה פוליסת חיסכון?

 פוליסת חיסכון/ תוכנית חיסכון, היא תיק השקעות שהכספים בו מושקעים בשוק ההון , בנכסים וניירות ערך הנסחרים בבורסה כדי להשיג למשקיעים כמה שיותר תשואה עבור השקעתם. פוליסת חיסכון מציעה נזילות מלאה ומעבר חופשי בין מסלולי השקעה ובמסלול הכללי משיגות לרוב 7 אחוזי תשואה כך שהרווח פחות או יותר מתאים לגובה המשיכה השנתית הפטורה ממס.

כמה כסף סעיף 125 ד' חוסך בפועל?

יחיד שהגיע לתקרת הפטור 13,800 ש"ח יכול לחסוך 3,450.

זוג העומד בתנאים והגיע לתקרת הפטור 16,920 ש"ח יוכלו לחסוך 4,230 ש"ח.

איפה עדיף לחסוך ב-125 ד' או תיקון 190?

טיעונים בעד  125 ד':

• בתיקון 190 ניתן לבצע משיכה הונית ללא הרובד הראשוני זאת אומרת ש- 34 אלף ש"ח ישארו מרותקים לקופת גמל ותוכלו למשוך אותם רק עם אישור פקיד שומה במס הכנסה. ב-125 ד' אין מגבלה וקיימת נזילות מלאה במשיכה הונית.

• כדי לעמוד בתנאי הסף של משיכת כספים בתיקון 190 תאלצו להוכיח זכאות לקצבת פנסיה מינימלית על סך 4525 ש"ח רק ממוצרים פנסיונים (לא כולל ביטוח לאומי וקצבאות שלא מתוך קופות משלמות קצבה) וחיסכון בגובה 300 אלף ש"ח, מה שלא קיים ב-125 ד' שמציעה משיכה ללא תלות בסכום הקצבה ומקורה.

טיעונים בעד תיקון 190:

• במידה ותמשכו את כספי החיסכון כקצבה בגיל פרישה, תקבלו פטור מוחלט ממס רווחי הון.
• במשיכה הונית של כספי החיסכון בתיקון 190 תקבלו פטור חלקי ממס רווחי הון כך שתשלמו 15% מתוך הרווח הנומינלי ולא 25% על הרווח הריאלי. (כדאי מאוד כאשר האינפלציה אפסית, פחות כאשר האינפלציה במשק בעליה) 
• דמי הניהול נמוכים יותר.

מסקנה: קודם כל בדקו האם אתם עומדים בדרישת הסף לחסכונות השונים. תיקון 125 ד' תקף עבורכם רק אם נולדתם לפני 1949 כלומר כיום (2022) מגיל 74 ותיקון 190 תקף עבורכם בהגיעכם לגיל 60 עם הוכחת משיכה של קצבת זקנה ממוצר פנסיוני (פנסיה רגילה או תקציבית, לא כולל ביטוח לאומי) בפועל של לפחות 4,606 ש"ח לחודש וחיסכון בגובה 300 אלף ש"ח. 

לכן אם נולדתם אחרי 1949 תיקון 125 ד' מלכתחילה לא קשור אליכם.

אם נולדתם לפני 1949, אין בידכם 300 אלף ש"ח וברצונכם לחסוך, תיקון 125 ד' בשבילכם.

האם ניתן באמצעות 125 ד' למשוך כספים מקרנות נאמנות?

הטבת מס לפי סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה היא הטבה ייעודית לרווחי הון מריבית ולכן חלה על כספים בפוליסות חיסכון ופיקדונות בנקאיים ולא תקפה לקרנות נאמנות, תיקי מנהלים, ניירות ערך, תעודות סל, פנסיה וכדומה.

איך ניתן לשלב בין סעיף 125 ד' לתיקון 190?

במידה ואתם עומדים בתנאי הסף של סעיף 125 ד' ושל תיקון 190 מומלץ לפצל את הכסף כך שעל יתרת הרווח מעבר לפטור שסעיף 125 מציע תוכלו להפקיד לקופת גמל תיקון 190 ולשלם מס מופחת בעת המשיכה (15% על הרווח הנומינלי ולא 25% על הרווח הריאלי) או פטור מלא ממס אם תמשכו את הכסף כקצבה.

כמה ניתן לחסוך באמצעות הטבת המס תיקון 125 ד'?

כדי להמחיש את העוצמה והפער המשמעותי בתשלומי המס בעזרת מימוש הטבת המס, נציג לכם טבלה מספרית הממחישה את כמות החיסכון והרווח שנצבר למשקיע העומד בקריטריונים של ההטבה:

בנוסף לכך ניתן לראות את ההטבה כיחיד או כזוג ואת החזר המס הצפוי:

הטבת המס תיקון 125 ד' רלוונטית למוצרים הפיננסיים הבאים:

תיקון 125 ד' לפקודת מס הכנסה קובע כי ניתן לקבל את ההחזר מס במוצרים פיננסיים בהם הרווחים הריאליים נחשבים כריבית וזאת בשונה ממוצרים פיננסיים שהמס עליהם מוטל כמס רווחי הון. להלן המוצרים הפיננסיים:

לסיכום, פתחתם פוליסת חיסכון והרווחתם עד 13,440 ש”ח לשנה, הרווחים פטורים ולכן לא תשלמו מס על הרווחים.
במידה והרווחים היו גבוהים מהתקרה, תשלמו מס רווח הון 25% על כל רווח שמעל התקרה.

מהניסיון שלנו – לעיתים רחוקות חורגים מהתקרה בפוליסות חיסכון.

מסקנה – עכשיו זה הזמן הנכון ביותר בעבורכם לבדוק זכאותכם להטבת המס תיקון 125 ד',

ניתן לבצע את הבדיקה דרך צוות אתר "שמענו". מעוניינים לבדוק זכאות? לחצו כאן.

ולבנתיים, הכנו לכם כתבה נוספת על אסטרטגית מסחר בשוק ההון מאת סוחר מניות ותיק שהרוויח תשואה של עשרות אחוזים דווקא בתקופת הקורונה, הוא שמח לשתף אתכם בסודות הכמוסים ביותר.