הצהרת הון (טופס 1219): איך להגיש את הטופס?

הצהרת הון זהו אחד הכלים שעוזרים למס הכנסה לבדוק אם שילמנו את המס שהיינו חייבים, ממלאים את הטופס, שולחים למס הכנסה, הם משווים, חוקרים ומנתחים, כך שאם מישהו לא שילם את מלוא המיסים באותה שנת מס, יוטל עליו קנס והוא ייאלץ לשלם ביוקר. תוך 3.5 דקות תגלו איך כולם עוברים את זה בשלום.

טופס הצהרת הון להורדה

מה זה הצהרת הון?

לא כל אחד ימלא הצהרת הון, רק מי שיקבל הודעה מרשות המיסים שעליו למלא טופס הצהרת הון ולהעבירו תוך 120 יום למס הכנסה לצורך השוואת נתונים כלכליים מקיפים אודות נישום בעל תיק פעיל במס הכנסה.

הטופס נראה כמו דו"ח דיווח שנתי סטנדרטי עם התאמה לתהליך הצהרת ההון בו יהיה עליכם לדווח על כל הכנסה של יחיד, בני זוג או משפחה, תדרשו להצהיר על הכנסות מנדל"ן ועד לאומנות, מניות וביטוחים.

בדרך כלל מי שיקבל דרישה לדיווח הצהרת הון ראשונה, יידרש בהצהרת הון שנייה ושוב אחת לכל כמה שנים.

מהם התפקידים המחייבים הצהרת הון?

אם אתם:

• עצמאים
• בכירים
• בעלי חברות
• שכירים שמרוויחים סכומים גבוהים
• נבחרים

ככל הנראה שהדרישה להצהרת הון תגיעה אליכם במוקדם או במאוחר וכדאי מאוד שתהיו מוכנים ותכירו את השלבים הפשוטים לעבור את זה בקלות.

מה המסמכים שצריך לצרף להצהרת הון?

כדי לעבור את התהליך בקלות, תייקו ושמרו מבעוד מועד את המסמכים הבאים:

1. אישור יתרות עסקי ופרטי
2. חשבוניות רכישה
3. צוואה וטפסים אחרים
4. טופס פחת
5. אישור קופות גמל 
6. אישורים על חסכונות
7. אישורים על השקעות ורווחים ממניות, נדל"ן או השקעות אלטרנטיביות
8. הלוואות וערבויות (צד ג')

מדריך – איך להגיש הצהרת הון ?

מלאו טופס הצהרת הון, כנסו למערכת פניות הציבור מלאו את הפרטים הדרושים וצרפו כקובץ את הטופס שמילאתם ושלחו את הבקשה.

מי שאינו מעוניין במילוי מקוון יכול לגשת למשרדי רשות המיסים בקרבת מגוריו ולמלא טופס ידני ולהגישו ב-2 עותקים.

אם אתם נבחרים –  החוק קובע כי כל ראש רשות וסגניו חייבים להגיש את ההצהרה תוך 60 יום מכניסתם לתפקיד ותוך 60 יום מסיום התפקיד, תוכלו לבצע את התהליך דרך המדריך להצהרת הון לנבחרים.

אם אתם בכירים – משנת 2017, בעלי תפקידים בכירים ובלי משרות הקבועים בחוק חייבים להגיש הצהרת הון תוך 90 ימים מתחילת התפקיד ובתום 6 שנים ממועד הגשת הצהרת ההון הקודמת ובנוסף הצהרה נוספת עד 90 יום מסיום תפקידם, בכירים המבקשים להגיש הצהרת הון, יכולים בקלון להתחיל את התהליך דרך המדריך להצהרת הון לבכירים של רשות המיסים.

מה מס הכנסה יבדוק בצהרת הון שלכם

המטרה של מס הכנסה היא לבדוק האם הצהרותיו של אדם מתיישבות מספרית עם המציאות, כלומר האם נכסיו, השקעותיו והכנסותיו הגיוניות.

מה מס הכנסה יבדוק בהצהרת ההון שלכם:

1. יבצעו השוואה בין הצהרותיו של הנישום לאורך השנים ויבדקו האם הונו גדל בצורה סבירה ובהתאם לדיווחים.
2. יבדקו פערים בלתי מוסברים (ירושה לא מדווחת, נישואים או קבלת חזקה על נכסים).
3. למס הכנסה ישנה טבלה הנקראת "טבלת מחיה", זוהי טבלה המעריכה את הוצאות המחיה של נישום על פי ממוצע התואם את הצהרת הכנסותיו.

2 דברים שאפשר לעשות אם נמצאו פערים בהצהרת הון

אם לפקיד השומה מתגלים פערים לא מוסברים על גדילת הון בצורה לא סבירה, כלומר הצהרותיו של הנישום לא היו מדויקות או יצרו פערים שלא מגובים פורמאלית, מס הכנסה יוציא דרישת תשלום מס המשקף לדעת הפקיד את הגידול הפיננסי שהצטבר.

המונח "לדעת הפקיד" ו-"טבלאות מחיה" ויתר הכלים העומדים לרשות המיסים לצורך אימות הנתונים שנישומים מצהירים עליהם, מובילים לתלונות רבות מצד האזרחים הטוענים כי נהגו בהם בשרירות לב כשקבעו את המס המשקף.

בשלב זה תוכלו לעשות 1 מתוך 2 הפעולות הבאות:

1. פנו לבעל מקצוע – המחירים עבור הצהרות הון נעות בין 500-1,500 ₪ (תלוי מורכבות ההצהרה).
2. תבעו את מס הכנסה – לא מעט ענייני שומות מגיעים לדיונים בבתי המשפט, אך קחו בחשבון שנטל ההוכחה יהיה עליכם להוכיח את הפערים.

2022, הצהרת הון לכל האזרחים?

כל כמה שנים עולה מחדש הדיון האם לחייב את כלל האזרחים בהצהרת הון, המטרה היא להגביר פיקוח ומיסוי על תנועות ההון של הציבור לצד שיקוף מלא של הכנסותיו של כל אזרח בפני השלטונות.

אל דאגה, החוק עדיין לא מחייב כל אזרח, רק מי שפונים אליו או מחויב על פי חוק.

2 הסיבות שהחוק לא מחייב כל אזרח:

1. אחת הסיבות לכך שהחוק לא מחייב את כלל האזרחים הוא הקושי והמורכבות הלוגיסטית לאכוף את התהליך.
2. בעיני אזרחים רבים הצהרת הון היא חדירה לפרטיות, נטל וטרחה רבה סביב ההצהרה, בעוד שהם אינם יודעים או מכירים את הפקיד שנחשף למידע רב ורגיש הנחשב לאישי ביותר עבור חלק מהאזרחים.

דבר 1 חשוב בהצהרת הון ראשונה

"פורטל שמענו" מרגיש חובה לציין בפני מצהירי ההון בפעם הראשונה.

אם זוהי הפעם הראשונה שבה אתם מצהירים הון, כדאי להתייעץ עם בעל מקצוע מומחה להצהרות הון, זוהי ההצהרה החשובה ביותר והיא תהווה עוגן עבור העתיד הפיננסי שלכם מעתה והילך, יתר ההצהרות שתגישו ינותחו כמעט תמיד באופן יחסי להצהרה ראשונה זו, לכן החשיבות שלה היא רגישה וגבוהה.

אל תפספסו פרטים, אל תשמיטו עובדות, ציינו כל מה שנראה לכם והתייעצו עם רואה חשבון שידע לבנות את הצהרת ההון הראשונה שלכם אסטרטגית לשנים הבאות כך שיתר ההצהרות שתגענה יהיו סבירות וגמישות.

איך להתכונן להצהרת הון

באופן כללי טוב להכיר את המונח ואת התהליך, אבל לא כל אחד יידרש במהלך חייו בהצהרת הון, אך יחד עם זאת יהיו כאלו שכן. אם אתם נבחרים, בכירים או עומדים לפתוח עסק, כדאי מאוד שתסגלו ותתרגלו להרגלים של תיוק וסידור מקוון או פיזי של כלל הקבלות וההוצאות שלכם, כך הצהרת הון תהיה עבורכם יחסית קלה ופשוטה.

סיכום טופס הצהרת הון

הצהרת הון היא כלי שהולך ומתחזק, הוא כלי שעוזר לשלטונות לאמת את שיעורי המיסים והתשלומים הקבועים בחוק.

עבור רשות המיסים – כלל המעקבים הפכו לכלים ונעזרים באמצעים טכנולוגיים לצורך אימות וניתוח מהיר של נתונים והצהרות מס.

עבור האזרחים – שמירת הנתונים בצורה מקוונת והגשתם דרך האינטרנט מאפשרת תהליך נוח, מהיר וידידותי.

המזומן הולך ונעלם בעוד הכספים והפעולות הופכות לדיגיטליים ונוחים מאוד למעקב עבור השלטונות והרשויות.

לכן אם אתם ממלאים הצהרת הון, קחו בחשבון שלמס הכנסה ישנם כלים רבים לאימות הנתונים ואיתור אפיקי הכנסה רבים גם אם נעשו בשיתוף עם צד ג'.

היו מחושבים, תפעלו בתום לב והיו הוגנים וישרים, כך הצהרת ההון שלכם תעבור בשלום.

מקווים שנהניתם, בצלחה בהצהרת ההון "פורטל שמענו"!

*אין בתוכן זה משום המלצה, חוות דעת או ייעוץ משפטי או פיננסי, כמו כן תוכן זה אינו מתיימר להיות מדויק ו/או מקיף, המסתמך על מסמך זה עושה זאת באחריותו ועל דעת עצמו בלבד.