מדינת ישראל כמו רוב המדינות בעולם מספקת הטבות מס לאוכלוסיות מוחלשות על מנת להוזיל את יוקר המחייה ולהקל על חייהן ולכן מספקת מגוון הטבות מס לעולה חדש וגם הטבות מס לתושב חוזר.
מה בדיוק ההטבות אומרות? כיצד ניתן לממש אותן ולשדרג את איכות החיים? בכתבה הבאה נמנה את רשימת ההטבות המגיעות לעולים חדשים ותושבים חוזרים מהמדינה.

בתוקף תיקון 168 לפקודת מס הכנסה בוצע רפורמה מהפכנית במסגרת הטבות מס לעולים חדשים ותושבים חוזרים. מטרתה העיקרית של הרפורמה הייתה קליטת עליה לארץ ישראל, החזרת הון אנושי ועידוד עלייה בקרב משקיעים ואנשים בעלי פוטנציאל פיננסי להפוך את מדינת ישראל למדינת מגוריהם ובכך גם יחזקו את כלכלת המדינה, ומטרתה נוספת הייתה ליצור ודאות פיננסית בקרב העולים החדשים והתושבים החוזרים אל מול רשות המיסים ולמנוע את החיכוך בין הצדדים.

מיהו עולה חדש?

עולה חדש הוא אדם שמעולם לא היה תושב ישראל והפך לתושב ישראל לראשונה (עלה ארצה).

מיהו תושב חוזר?

תושב חוזר הוא אדם ששב להיות תושב ישראל אחרי שהיה תושב חוץ במשך 6 שנים רצופות לפחות.

מיהו תושב חוזר ותיק?

תושב חוזר ותיק הוא אדם שחזר להיות תושב ישראל אחרי שהיה תושב חוץ למשך תקופה של לפחות 10 שנים. לכן, אינו נחשב עוד לתושב ישראל ויהיה זכאי לאותן הטבות של עולה חדש.

הטבות מס לעולה חדש ותושב חוזר ותושב ותיק

המדינה מציעה מגוון רחב של הטבות מס עבור ציבור העולים החדשים, התושבים החוזרים והתושבים הותיקים, ובאמצעות הליך בירוקרטי פשוט ומהיר ניתן לממש את ההטבות המגיעות במהירות, לפניכם רשימת הטבות המס –

• פטור ממס על הכנסות שוטפות – עשר שנים פטור מתשלום מס על הכנסה שמקורה מחוץ לישראל, כולל: הכנסה פאסיבית כגון: דיבידנדים, ריבית, שכר דירה, תמלוגים וקצבאות שמקורם הינו נכסים שנמצאים בחו"ל, וכן רווחי הון ממכירת נכסים בחו"ל.
• פטור ממס על רווח הון – תושב חוזר ותיק או עולה חדש שמכרו נכס מחוץ לישראל אחרי שהפכו להיות תושב ישראל בטווח של 10 שנים – יהיה זכאי לפטור ממס רווחי הון.
• הקלה במס על קצבה שמקורה מחוץ לישראל.
• נקודות זיכוי לעולה חדש – המדינה מספקת לעולה חדש נקודות זיכוי נוספות בטווח של 3.5 שנים מרגע עלייתו: – 1/4 נקודה זיכוי לכל חודש מתוך שמונה עשר החודשים הראשונים לעליה לארץ ישראל.
  – 1/6 נקודה זיכוי על כל חודש מ-12 החודשים החודשים שלאחר מכן.
  – 1/12 נקודת זיכוי לכל חודש מתוך 12 החודשים שלאחריהם.
• פטור ממס לעולה חדש על הכנסות מריבית מפקדונות במטבע חוץ בבנק בישראל – הכנסה מריבית על פיקדון מט"ח בבנק שנמצא בישראל תהיה פטורה ממס עבור עולה חדש למשך 20 שנה מיום העלייה לארץ, וזאת בתנאי שמקור הכספים הוא של העולה החדש והופקדו בפיקדון לפני העלייה.
• פטור ממס לתושב חוזר על הכנסות מריבית מהפקדות במטבע חוץ בבנק בישראל – הכנסה מריבית בפיקדון מט"ח בבנק בישראל תהיה פטורה ממס עבור תושב חוזר למשך 5 שנים מיום עלייתו.
• פטור ממס לתושב חוזר ועולה חדש בעל חברה שנוסדה בחו"ל – חברות שנוסדו בחו"ל ונמצאות בבעלות התושב לא מחוייבות בדיווח כחברה ישראלית ברשויות המס. המשמעות היא שבמשך שנות השהות בחו"ל חברות אלו יהיו פטורות ממיסים בישראל.
• תושב חוזר יהיה פטור ממס על הכנסות פאסיביות – תושב חוזר יהא פטור ממס במשך 5 שנים מהתאריך שבו הפך לתושב ישראל, על הכנסותיו הפסיביות שנוצרו וגדלו מחוץ לישראל.
• פטור מדיווח על נכסים והכנסות – עולה חדש, תושב חוזר וותיק לא יהיה חייב לדווח על הכנסות שהופקו מחוץ לישראל במשך 10 שנים מאז שהפך לתושב ישראל.
• שנת הסתגלות – בשנה הראשונה עולה חדש, תושב חוזר ותושב חוזר ותיק מקבל "שנת חסד" ולא יחשב כתושב ישראל לצורכי מס.

הטבות מס לעולה חדש או תושב חוזר שהן פרטיות ועסקיות

• עשר שנים פטור מדיווח על הכנסה ממקורות זרים אודות: הכנסות עליהן זכאי תושב חוזר להטבות מס כולל: הכנסה עסקית שמקורה בנכסים בחו"ל וכן על הכנסות מעיסוק מקצועי או מעבודה, כגון: משכורות וכן הכנסות עבור שירותי משלח יד חופשי שנעשו בחו"ל.

בנוסף ניתן להמשיך ולהיחשב כתושב זר לצורך מס עד שנה לאחר ההגעה לארץ ויינתנו שלוש וחצי שנים של זיכוי מס עם אפשרות להארכה המתחלקים לפי החלוקה הבאה:

• 18 החודשים הראשונים לאחר העלייה לישראל: שלוש נקודות נוספות בזכאות לצרכי מס, הנצברות לסכום הפחתה של ₪645 בחודש או ₪11,610 למשך כל התקופה של אותם 18 חודשים ראשונים אלו.

• 12 החודשים הבאים: שתי נקודות זכאות נוספות לצרכי מס, הנצברות לסכום של ₪430 בחודש או ₪5160 לשנה.

• 12 החודשים נוספים: נקודת זכות נוספת אחת לצרכי מס, הנצברת להפחתת מס בסכום של ₪215 בחודש או ₪ 2580 לשנה.

בנוסף לכך:  קיימות הפחתות נוספות המגיעות לאוכלוסיות ספציפיות כגון: 

• הורים לילדים קטנים
• אמהות עובדות
• חיילים משוחררים
• ואחרים בעלי נסיבות מיוחדות.

הטבות נוספות לעולה חדש ותושב חוזר

• ביטוח בריאות – ביטוח הלאומי מציע ביטוח בסיסי בחינם בכל קופת חולים לפי בחירת העולה בשנה הראשונה לאחר העלייה.
• תשלום ארנונה מופחת – עולים זכאים להפחתה בתשלומים הנעה בין 70% ועד 90% מסך עלויות התשלום עבור נכס בגודל של עד 100 מ"ר.
• סיוע בשכר דירה – משרד השיכון מציע לעולים חדשים סיוע בשכר דירה החל מהחודש השמיני לאחר עלייתם לישראל.
• סל קליטה – סיוע כלכלי המוענק על ידי משרד הקליטה.
• אולפן עברית – קורסים ללימוד כישורי השפה העברית בחינם במסגרת אולפן, זמינים במוקדים רבים ובפריסה ארצית. קורסים מסובסדים וכוללים מפגשים של 5 שעות במשך 5 ימים כל שבוע וזאת לתקופה של 5 חודשים מלאים.
• הנחה במשכנתא – זכאות לשיעורי ריבית נמוכים משער השוק בסכום של עד כ-₪150,000.
• סיוע במימון שכר לימוד אוניברסיטאי – עולים ומועמדים אחרים הזכאים עד גיל 23 יכולים לקבל סיוע לשנה אחת במכינה לאוניברסיטה.
• טיסה חינם לישראל – עולים חדשים שמגיעים מארצות אמריקה הצפונית(ארה"ב וקנדה) זכאים לטיסה חינם לישראל בטיסת אל-על מכל סניף של אל-על באמריקה הצפונית כשהם עושים עלייה.
• סכום מרבי של כסף שעולים יכולים להביא איתם לישראל – סכום המזומן המירבי שעולה יכול להביא איתו לישראל הוא ₪1,250,000 (הסכום הכולל בדיווח ערך הרכוש שלו). יש לדווח על סכומים מעל ₪50,000.

מקווים שהפקתם ערך מהמאמר ולמדתם עוד על הטבות מס וזכויות המגיעות לעולה חדש, תושב חוזר ותושב חוזר ותיק. אנו מזמינים אתכם לקרוא עוד על הטבות מס לפנסיונרים.