תקנה 125 ד' קובעת כי אלו שנולדו לפני ה 1.1.48 ומלאו להם 55 שנה ב-1.1.2003 זכאים לפטור מתשלום מס עבור רווחי הון עד לתקרה שנתית בגובה 13,440 ש"ח ליחיד או 16,560 ש"ח לזוג (בהנחה ששניהם בגיל הזכאות). את ההטבה ניתן לנצל רק פעם אחת בשנה.
איך זה מתבטא בפועל?
בני זוג הגיעו לגיל 74 (בשנת 2022) והפקידו 300 אלף ש"ח בפוליסת חיסכון והפיקדון הניב תשואה של 5% כלומר רווח הון של 15 אלף ש"ח. סכום הרווח נמוך מהתקרה השנתית לזוג לכן בני הזוג לא חייבים במס רווחי הון במשיכת הרווח.
במידה והם לא מעוניינים להוציא את הרווח הם לא חייבים! הם יכולים למשוך את הרווח בפטור ממס ולהפקיד אותו שוב רק הפעם אותו הסכום יחשב כאילו הכסף יצא מכיסם וכך הפטור נשמר (ומחודש בשנה הבאה) במידה והתהליך מורכב מידי ניתן לעשות מכירה רעיונית (סימולציה).
(התחשבנות על הנייר כאילו משכתם והפקדתם), לשלם את המס ולבקש החזר. מדובר על כסף שיכול להישאר אצלכם בחשבון במקום "ליפול" בטעות לקופת מס הכנסה.
פנסיונרים, דמיינו: הרווחים שיצרתם בקופת הגמל, קרן ההשתלמות, פוליסת חיסכון, חיסכון לכל ילד, תיקי השקעות, קרן פנסיה, מט"ח, חסכונות וגם שכר – יהיו שלכם ללא תשלום מס (מס רווחי הון, מס על קצבה או מס הכנסה).
במציאות זו חיים כיום בישראל מאות אלפי פנסיונרים שקיבלו הטבות מס ועד פטור ממס הכנסה המגיע להם על פי חוק.
על מה מדובר? בהודעה רשמית של מס הכנסה פורסמה רשימת הטבות מס המיועדות להקל על הפנסיונרים ולשפר את רמת מחייתם, אלו ההטבות: תיקון 190, תקנה 125 ד', סעיף 9 א', סעיף 9 (25), סעיף 45 א', וסעיף 47 א', סעיף 44 וסעיף 37 לפקודת מס הכנסה.
הטבות אלו מקנות לזכאים הנחה בשיעור 40% בשיעור מס רווחי ההון, ועד פטור מלא (100% הנחה) בתשלומי מיסים בגיל הפנסיה.
שיעור המס בישראל נע בין 25% (מס רווחי הון) ואף עד מעל 50% בשיעור מס על הכנסה או קצבה, ובאמצעות קבלת הטבות מס ופטור מס ניתן לחסוך עד מאות אלפי שקלים בשנה שיוצאים על מיסוי ויכולים להישאר בחשבון הבנק של הגמלאים.
התחילו בדיקת זכאות להטבות מס מהמדינה ותתחילו עוד היום לחסוך עד מאות אלפי שקלים! הבדיקה נעשית בשאלון מאובטח, ללא עלות ועל ידי סוכן פנסיוני מוסמך. להתחלת הבדיקה בחרו את קבוצת גילכם:
שימו לב: לא מדובר בהחזר מס מהמדינה אלא בהטבות מס לפנסיונרים.
לאחר בדיקת הזכאות תתגלה זכאותכם לרשימת הטבות מס לגמלאים, יועץ פנסיוני מטעם גוף מוסמך יסייע לכם בבדיקה ללא עלות לאיתור כספיכם בין חברות הביטוח, הבנקים ובתי ההשקעות באמצעות משיכת מסלקה פנסיונית (ללא עלות) ויסייע לבחון את זכאותכם לכל ההטבות המוצעות במס הכנסה.
לאחר שידאג לכך שתקבלו את מלוא ההטבות, יפעל כדי לספק מעל ל-100 מסלולי השקעה אקסקלוסיביים, מובילים ובעלי תנאים פורצי דרך (כמו תשואה מוגברת, נזילות, פיזור סיכונים ועוד) אשר יותאמו לכל אדם באופן אישי לרמת החשיפה והסיכון שיתאימו "כמו כפפה ליד" לצרכים עתידיים.
אזרחים ישראלים בגילאי 55+, בעלי חיסכון נזיל בסך 300,000 ש"ח ומעלה, ו/או מקבלי קצבה קיימת או עתידית על סך 4,606 ש"ח ויותר.
מה הכוונה להון נזיל? קופות גמל, קרנות השתלמות, תיקי השקעות, עובר ושב, פוליסת חיסכון, פק"מים ועוד.
התחילו בדיקת זכאות על ידי בחירת קבוצת גילכם, בסופה תגלו את זכאותכם לכל הטבות המס:
אזרחים מעל גיל 60 ועם הכנסה שנתית חייבת במס הנמוכה מ 178,081 ש"ח בשנה זכאים לחישוב מס לפי מדרגות מס נמוכות יותר ואם אתם שואלים את עצמכם למה שנמכור נכס במחיר כל כך נמוך? חשוב שתדעו שניתן לפצל את הרווח ממכירת הנכס בין בני זוג ולפרוס את מס השבח על 4 שנים וכך להוריד את גובה ההכנסה השנתית החייבת במס.
אלו רק חלק מהדרכים להורדת הסכום החייב במס הכנסה כאשר מזיזים את הכסף ממקום למקום במשיכות קטנות יותר, בצורה מושכלת לאחר חישוב מעמיק או התייעצות עם איש מקצוע אמין בתחום הפיננסים – ניתן לחסוך הון!
במכירת נכס על המוכר להצהיר על המכירה למשרד מיסוי מקרקעין תוך 30 יום מחתימת ההסכם.
כדי לפצל את מס השבח עליו להוסיף להצהרה "בקשה לפריסת מס שבח מקרקעין" באמצעות טופס 7003 עם האסמכתאות להגשת דוחות מס הכנסה בשנות הפריסה.
את המס ניתן לפצל למספר השנים בו הנכס היה בבעלות המוכר ועד 4 שנים כלומר אם המוכר החזיק בנכס רק לשנתיים מותר לו לפצל את המס שבח ל-2 בלבד.
שימו לב- חשוב למלא את ההכנסה החייבת במס של המוכר על שנות הפריסה לפי שיעורי המס הרגילים עם נקודות הזיכוי ממס הכנסה שהגיעו לו באותן שנים.
המס הנוכחי על רווחי הון (בניהם מס שבח) עומד על 25% מסכום הרווח ובמידה שההכנסה השנתית החייבת במס לא עולה על 178,081 ש"ח לשנת מס מדרגות המס על פיהן יערך החישוב יראו כך:
שיעור המס | רמת ההכנסה |
10% | עד 77,400 ש"ח לשנה |
14% | 110,880- 77,401 ש"ח לשנה |
20% | 178,080 – 110,881 ש"ח לשנה |
*מעודכן ל-2022.
אדון פלוני אלמוני מכר מנייה ברווח של 60 אלף ש"ח. אותו פלוני מקבל קצבת פנסיה בגובה 8 אלף ש"ח לחודש, ביחד עם הרווח ממכירת המניה יוצא שהרוויח 156 אלף ש"ח באותה שנת מס.
25% מס יהיו 39,000 ש"ח אבל לפי מדרגות המס החדשות לבני 60+ החישוב יראה כך:
על 77,400 ישלם רק 10% מס כלומר 7,740 ש"ח
על 33,479 ישלם רק 14% מס כלומר 4,687 ש"ח
על 45,121 ישלם רק 20% מס כלומר 9,024 ש"ח
סך הכל 21,451 ש"ח כלומר הנחה במס הכנסה של 17,549 ש"ח.
אותו סעיף בפקודת מס הכנסה מזכה את אלו המפקידים בקופות גמל בזיכוי ממס הכנסה שיכול להגיע ל 35% מסך התשלומים. עבור שכירים מדובר במתנה יפה לכל שנת מס ועבור עצמאיים מדובר על מכרה זהב אמיתי מכיוון שאם נשלב את 45א המאפשר זיכוי ממס עם סעיף 47 המאפשר לנכות את התשלומים מהסכום החייב במס הכנסה ניתן לראות כיצד עצמאי יכול להרוויח משני הכיוונים ולנוח בגמלאות עם פנסיה מפנקת.
מס רווחי הון משלמים על כל רווח שקשור לבורסה בין היתר על חסכונות פנסיונים המושקעים בשוק ההון החל מהשקל הראשון מהרווח הריאלי (גם ממנו מדינת ישראל רוצה 25 אגורות) לכן כל תקנה או אפשרות לשלם באופן חוקי כמה שפחות למס הכנסה היא פשוט מתנה שאין סיבה שתשאירו למס הכנסה.
מס רווחי הון משלמים כאשר נוצר אירוע מס כלומר על מימוש רווחים פיזי כמו מכירה, קבלת תשלום או פדיון. גובה המס על רווחי הון עומד על 25% מסך הרווח הריאלי בעת אירוע המס כלומר לא יגבה תשלום מס מפעולות שנעשות על הנייר גם אם קניתם מניה וערכה זינק ב 3000% מס הכנסה לא יגבה מכם אגורה מהרווח עד שתמכרו את המניה.
זאת לא אשמת אף אדם היוצא לגמלאות שהוא לא מבין את התקנות במס הכנסה שיכולות לחסוך עשרות אלפי שקלים. שיחות בנושא מס הכנסה לגמלאים ולצעירים נשמעות כמו סינית מדוברת מאחר שהחינוך הפיננסי במדינת ישראל לא התפתח בכלל עד היום וכתוצאה מכך מאות אלפי בני/בנות 60+ וגמלאים פשוט מפסידים כסף כל שנה במדינת ישראל.
מה אני עלול/ה לעשות לא נכון? | כיצד אפשר לחסוך? |
מאות אלפי גמלאים אינם ממלאים טופס קיבוע זכויות פנסיוני ביציאה לגמלאות. | סעיף 9א לפקודת מס הכנסה מקנה פטור ממס הכנסה לגמלאים עד 67% מהקצבה ומילוי טופס 161 ד זאת הדרך לניצול הפטור. |
לא מבקשים החזר עבור הפקדות לקופת גמל ולא מקזזים את ההפקדות מול מס הכנסה. | סעיף 45א א וסעיף 47 א לפקודת מס הכנסה מזכים את המפקידים לקופת גמל בהחזר מס בגובה 35% מגובה ההפקדה ומאפשרות לנכות את סכום ההפקדה מסכום הרווח החייב מס. |
עוברים לבית אבות ומשלמים מס על הכנסה מהשכרת הדירה הקודמת. | סעיף 9(25) לפקודת מס הכנסה מעניק פטור מתשלום מס בדיוק במצב הזה! גובה הפטור הוא עבור סכום השווה למחצית הסכום המשולם לבית אבות. בנוסף אם אותו פנסיונר מעוניין למכור את דירתו כדי לקנות זכויות בדיור מוסדר יכול להיות שהוא זכאי לפטור מתשלום מס שבח. |
עלות השירות של יועץ פנסיוני מומלץ זניחה לעומת החיסכון והעליה ברמת החיים שתוויחו מהידע והניסיון שהוא צבר בדיוק לשם כך אנו מבצעים את בדיקות הזכאות בצורה חינמית ומהירה, און ליין מהמחשב או הנייד מהבית.
מס המנוכה ממכירת כל נכס במחיר גבוה ממחיר הרכישה במקור בגובה אחוז מסוים מהרווח בין מחיר המכירה למחיר הקנייה. בישראל אותו אחוז עומד (לרוב) על 25%.
חישוב מס הכנסה עבור רווחי הון לפי מדרגות מיסוי נמוכות יותר לבני/בנות 60+ עם הכנסה שנתית חייבת במס הכנסה עד 178,080 ש"ח. במדרגות החדשות ינכו 10% מרווחים שנתיים עד 77,400, 14% עד 100,880 לשנה ו 20% מרווחים שנתיים עד 178,080 במקום 25% מכל רווח החייב במס הכנסה.
כאשר נוצר אירוע מס כלומר אירוע של מכירה, משיכת כסף או דיבידנדים מרווח שנוצר.
פטור ממס רווחי הון לגמלאים שנולדו לפני התאריך 1.1.48 לרווחים בגובה 13,440 ש"ח לאדם בודד או 16,560 ש"ח לזוג נשוי (כאשר שניהם בגיל המתאים).
ניתן לבצע מכירה רעיונית כלומר להתחשבן מול מס הכנסה על המס כאילו בוצעה משיכה והפקדה מחדש "על הנייר" ולבקש החזר מס. הסכום ישאר פטור ממס גם בעת המשיכה ובשנה הבאה תוכלו לעשות זאת שוב.
זכאות לקצבת סיעוד מחברת הביטוח תלויה בקיום כיסוי ביטוחי, פרטי או קבוצתי.
במידה ואין לך, לא נוכל לסייע בבדיקה לקבלת קצבה, במידה ולא ידוע לך אם ברשותך ביטוח סיעודי, כדאי לבדוק:
1. האם קיים תשלום לחברת ביטוח בין השאר בפירוט חשבון הבנק, כרטיסי האשראי, תלושי השכר לרבות תלושי קרן הפנסיה וכן בדו”ח החיוב החודשי של קופת החולים.
2. באתר הר הביטוח עם פרטי הזיהוי שלך.
לאחר בדיקה שיש לך ביטוח סיעודי, ניתן למלא מחדש את הטופס ולהמשיך בתהליך.
נא להשאיר מספר טלפון נייד לקבלת קישור להמשך הבדיקה:
בלו ג'ירף מדיה בע"מ
המשך הגלישה והשימוש באתר, לרבות במידע, מסמכים, קבצים, תמונות, טקסטים, גרפיקה, תיאורים, ביקורות ומוצרים המצויים באתר, כפופים לתנאים ולמגבלות המפורטים במסמך זה, וכן כל שינוי במסמך, אשר עשוי להתפרסם מעת לעת. הגלישה והשימוש באתר מהווה את הסכמת הגולש לכל תנאי השימוש המפורטים בתקנון זה ולהיותו של תקנון זה מסמך משפטי מחייב, בין הגולש לבין מפעילת האתר.
ככל והגולש אינו מסכים לאלו מן התנאים הקבועים בתקנון, הגולש נדרש לצאת מן האתר, לא להשאיר בו פרטים או לרכוש בו ולא לעשות כל שימוש במידע ובשירותים הנוספים המצויים בו.
מפעילת האתר רשאית לשנות תקנון זה מעת לעת לפי שיקול דעתו הבלעדי והמלא, ושינויים אלה ייכנסו לתוקפם באופן מיידי, עם פרסומם.
התקנון עודכן לאחרונה ביום 28 לחודש אוגוסט 2025.
בשאלות ובירורים בנוגע למוצרים והשירותים המוצעים באתר, הגולש מוזמן ליצור קשר עם מפעילת האתר ב [email protected]
מפעילת האתר או מי מטעמה לא נושא באחריות לכל תוכן פרסומי או מידע מסחרי אחר שיפורסם באתר. הפרסום באתר אינו משום המלצה, חוות דעת, הבעת דעה, עידוד או שידול, מצד מפעילת האתר ולמעשה כל החלטה בדבר השימוש בתכנים הכלכליים, ביטוחיים, רפואיים ואחרים שיבחר לקבל הגולש באתר, תיעשה באחריותו הבלעדית.
כל הודעה למשתמש תיחשב כאילו נמסרה כדין אם נשלחה לכתובת הדוא"ל שמסר בעת השימוש באתר
סמכות השיפוט הבלעדית והייחודית בקשר עם האתר והשירותים הניתנים בו, לרבות פרשנותו ואכיפתו של תקנון זה ו/או כל פעולה או סכסוך הנובע ממנו, תהיה מסורה אך ורק לבית המשפט המוסמך בתל אביב ועל פי דיני מדינת ישראל בלבד