הגעתם לגיל 60+ עם הון צבור של 750,000 ש"ח ומעלה? אתם בדיוק בקבוצה שהמדינה נותנת לה הטבות מס משמעותיות – אבל רוב האנשים פשוט לא יודעים עליהן, ובוודאי לא מממשים אותן.
למה זה קורה? כי המערכת הפנסיונית והמיסויית בישראל מורכבת, ההטבות "חבויות" בסעיפי חוק טכניים, ואף אחד לא באמת יושב ומסביר לכם מה מגיע לכם.
התוצאה? אנשים שיכלו לחסוך עשרות אלפי שקלים בשנה במיסים – פשוט לא עושים את זה. הם משלמים מס מלא על רווחי הון, לא מנצלים הטבות השקעה, ומפספסים פטורים שמגיעים להם על פי חוק. זו לא סתם טעות קטנה – זה כסף שנשאר על השולחן.
מה ההטבה?
בניגוד להשקעה רגילה בבנק או בקרנות נאמנות – שבהן אתם משלמים מס רווח הון של 25% על כל רווח – קופות גמל וקרנות השתלמות מציעות פטור מלא ממס על רווחי הון אם מושכים את הכסף לאחר תקופת הסטטוס (6 שנים בקרן השתלמות, בהתאם לכללים בקופת גמל).
למה זה חשוב בגיל 60+?
אם יש לכם הון משמעותי מחוץ למערכת הפנסיונית – פיקדונות, תיק מניות, קרנות נאמנות – אתם משלמים מס על כל רווח. אבל אם תעבירו חלק מההון לקופות גמל להשקעה או לקרנות השתלמות (אם אתם זכאים) – הרווחים פטורים ממס לחלוטין.
דוגמה מספרית – השקעה מניותית:
יש לכם 800,000 ₪ בתיק מניות שמניב 8% בשנה (תשואה ממוצעת בשוק ההון) = 64,000 ₪ רווח בשנה.
המס על רווח זה: 16,000 ₪ בשנה (25% מס רווח הון).
אותו כסף בקופת גמל להשקעה עם אותה תשואה? 0 ₪ מס.
הפער המצטבר:
זה הפער בין להשקיע "רגיל" לבין להשקיע בקופת גמל – מאות אלפי שקלים.
מה צריך לעשות?
לבדוק האם כדאי להעביר חלק מההשקעות לקופות גמל להשקעה או לקרנות השתלמות, בהתאם לגיל, למצב האישי, ולתכנון הפרישה.
מה ההטבה האמיתית?
חשוב להבין: תיקון 190 אינו מעניק הטבת מס על ההפקדה (אין ניכוי ממס כשמפקידים). במקום זאת, זהו כלי להפקדת הון קיים (כסף "פנוי" שכבר שילמתם עליו מס) לתוך קופת גמל במעמד "עצמאי".
ההטבות באות לידי ביטוי במשיכה – ובאופן דרמטי:
ההטבות המרכזיות:
למה זה חשוב בגיל 60+?
אם יש לכם הון נזיל משמעותי (פיקדונות, תיק מניות, כסף שאתם לא צריכים בטווח הקרוב) – תיקון 190 יכול להפוך את ההון הזה להשקעה פטורה ממס או מוטבת משמעותית במס.
תנאי סף קריטיים:
כדי ליהנות מההטבות, צריך לעמוד בשני תנאים:
דוגמה מספרית קונקרטית:
נתונים:
יש לכם 500,000 ₪ נזילים (כסף בפיקדון או בתיק מניות שכבר שילמתם עליו מס).
אתם מפקידים אותם לקופת גמל לפי תיקון 190.
ההון צומח ב-7% בשנה במשך 10 שנים = רווח של כ-485,000 ₪.
חישוב מס במשיכה הונית:
אבל יש עוד שני יתרונות עצומים שלא נראים בחישוב הזה:
סה"כ חיסכון פוטנציאלי (עם ירושה): למעלה מ-120,000 ₪
מה צריך לעשות?
אם יש לכם הון נזיל משמעותי ואתם עומדים בתנאי הסף (גיל 60 + קצבה מזערית), תיקון 190 יכול להיות אחת ההטבות החזקות ביותר.
מה ההטבה?
סעיף 47 מעניק שתי הטבות במקביל:
למה זה חשוב בגיל 60+?
אם יש לכם הכנסות גבוהות (ממשכורת, מעבודה עצמאית, או מהשקעות), הפקדה נוספת לחסכון פנסיוני במסגרת סעיף 47 יכולה להוריד לכם את המס בצורה משמעותית – הן בשנה הנוכחית והן בעתיד. בנוסף, אם אתם מתכננים להוריש את ההון – זו אחת ההטבות הכי חזקות שקיימות.
דוגמה מספרית:
אתם מפקידים 40,000 ₪ לקרן פנסיה בשנה (התקרה המקסימלית להטבת מס).
סה"כ חיסכון: למעלה מ-200,000 ₪ לאורך 15 שנה.
מה צריך לעשות?
לבדוק מהי תקרת ההפקדה המותרת עבורכם, ולתכנן הפקדות בצורה שתמקסם את ההטבה – במיוחד אם אתם מתכננים הורשה בין-דורית.
מה ההטבה?
זוהי אחת האסטרטגיות המתקדמות והחזקות ביותר לחיסכון במס – אבל היא רלוונטית בעיקר לבעלי שליטה, עצמאים, ובעלי משכורות גבוהות.
שני מושגים שצריך להבין:
המדינה מעניקה לכל פורש "סל פטור" – זהו סכום הוני שניתן להשתמש בו כדי למשוך כספים בפטור ממס.
נכון ל-2025, שווי סל הפטור ההוני המלא: 967,500 ש"ח
דוגמה מספרית קונקרטית – בעל שליטה:
הבעיה:
דני, בן 67, בעל שליטה בחברה. הוא צבר ברכיב הפיצויים 800,000 ש"ח (חייבים במס).
אם הוא ימשוך את הפיצויים כרגיל – ישלם מס שולי של 47% על רוב הסכום (מעבר לתקרת הפטור הרגילה לפיצויים) = חיוב מס של כ-280,000 ש"ח.
הפתרון – פרישה מדומה וקיבוע זכויות:
שלב 1: דני ממשיך לעבוד, אבל מתחיל למשוך קצבה קטנה מאחד החסכונות הפנסיוניים שלו (מעל 5,183 ש"ח – הקצבה המזערית).
זה "מפעיל" את גיל הזכאות שלו.
שלב 2: דני מבצע קיבוע זכויות (טופס 161ד).
בטופס, הוא בוחר להוון קצבה מכספי הפיצויים.
מהו "היוון קצבה"?
במקום למשוך את הפיצויים כ"פיצויים" (שגוררים קיזוז של 1:1.35 מסל הפטור), דני מבקש להוון את הכספים לקצבה – ובכך הקיזוז הוא 1:1 בלבד.
חישוב:
התוצאה – חיסכון כפול:
למי זה רלוונטי?
מה צריך לעשות?
לבצע תכנון מס מקיף לפחות שנה-שנתיים לפני הפרישה, כולל בחינה של אסטרטגיית פרישה מדומה וקיבוע זכויות.
מה ההטבה?
זוהי הטבה קטגוריאלית (לא מבחן הכנסה) המיועדת לקבוצת גיל ספציפית – יחיד או זוג שבו לפחות אחד מבני הזוג נולד לפני 1 בינואר 1948.
חשוב להבהיר: זו אינה הטבה ל"בעלי קצבה נמוכה". אין בדיקת הכנסה, ואין בדיקת נכסים. גם אם יש לכם הון של מיליונים – אתם זכאים אם נולדתם לפני 1948.
על מה חלה ההטבה?
רק על הכנסות מריבית – לא על רווחי הון.
המשמעות: פיקדונות בנקאיים, תוכניות חיסכון, ופוליסות חיסכון (שכן הרווח בהן מסווג כריבית).
לא רלוונטי למניות או קרנות נאמנות (המסווגות כרווח הון).
ההטבה (נכון ל-2025):
פטור ממס על הכנסה שנתית מריבית עד לתקרה של:
החיסכון השנתי נטו:
למי זה רלוונטי?
אם נולדתם לפני 1948 ויש לכם פיקדונות או תוכניות חיסכון – זו הטבה אוטומטית שאתם יכולים ליהנות ממנה.
מה צריך לעשות?
לוודא שאתם ממצים את התקרה המלאה של ההטבה, ולתכנן את ההשקעות בהתאם (למשל, להעביר חלק מההון לפיקדונות שמניבים ריבית).
חשוב לדעת: ההטבה הזו תקפה לכל בן זוג באופן יחידי – כלומר, ניתן לעשות התאמות בין בני הזוג כדי למקסם את הפטור.
נולדתם לפני 1948? בדקו זכאות לפטור על ריבית
מה ההטבה?
זוהי ההטבה החבויה והמשמעותית ביותר בהקשר זה – אבל רוב האנשים לא יודעים עליה.
העיקרון:
החוק קובע שיחיד שהגיע לגיל 60, הכנסתו הפסיבית (כולל רווחי הון מניירות ערך או ריבית) תמוסה בשיעורי המס השוליים הרגילים (החל מ-10%) ולא בשיעור מס רווח הון הקבוע (25%).
המשמעות:
אדם רגיל (מתחת לגיל 60) שיש לו רווח הון של 50,000 ש"ח ישלם 12,500 ש"ח מס (25%) גם אם אין לו הכנסות אחרות כלל.
אדם בן 60+ באותו מצב ישלם מס מופחת משמעותית – בהתאם למדרגות המס (10%, 14%).
התנאי:
ההטבה רלוונטית כל עוד ההכנסה הכוללת (השוטפת + רווח ההון) אינה עוברת את תקרות מדרגות המס הנמוכות.
דוגמה מספרית קונקרטית:
נתונים:
מדרגות מס ל-60+ (2025):
חישוב מס רגיל (ללא ההטבה):
מס על רווח הון: 50,000 × 25% = 12,500 ש"ח
חישוב מס מותאם לפי סעיף 121(ב):
סה"כ מס על רווח ההון: 2,412 + 3,623 = 6,035 ש"ח
החיסכון: 12,500 – 6,035 = 6,465 ש"ח בשנה
לאורך 10 שנים: חיסכון של כ-65,000 ש"ח
חשוב לדעת:
כדי ליהנות מההטבה הזו, חובה להגיש דוח שנתי למס הכנסה.
הבנקים מנכים באופן אוטומטי 25% – אבל אתם יכולים לבקש החזר בדוח השנתי.
מה צריך לעשות?
אם אתם מעל גיל 60 ויש לכם רווחי הון משמעותיים – חובה להגיש דוח שנתי ולמצות את ההטבה.
יש שלוש סיבות עיקריות:
והתוצאה? אנשים משלמים מס מיותר, לא מנצלים הטבות, ומפסידים עשרות אלפי שקלים בשנה.
בדיקת הטבות מס חובה לכל מי שנמצא באחד מהמצבים הבאים:
✓ מעל גיל 60 עם הון צבור של 750,000 ₪ ומעלה
✓ לקראת פרישה (שנה-שנתיים לפני)
✓ כבר פרשתם בשנים האחרונות
✓ יש לכם חסכונות בכמה מקורות (פנסיה + ביטוח מנהלים + גמל + השתלמות + השקעות)
✓ יש לכם הכנסות גבוהות ואתם משלמים מס שולי גבוה
בפידליטי, אנחנו מתמחים במיצוי הטבות מס לבעלי הון בגיל 60+ כבר עשור. אנחנו עובדים עם משפחות אמידות באזור תל אביב והמרכז, ועוזרים להן לזהות ולמצות את כל ההטבות המגיעות להן.
בדיקת הטבות המס שלנו כוללת:
זו לא בדיקה חד-פעמית – זו בדיקת חובה לכל בעל הון בגיל 60+.
צברתם מעל 750 אלף ₪ ומעל גיל 60? בדקו אילו הטבות מס מגיעות לכם
זכרו: כל הטבה שלא ממומשת – זה כסף שנשאר על השולחן. לחצו על סטטוס העבודה שלכם לבדיקת זכאות מהירה:
זכאות לקצבת סיעוד מחברת הביטוח תלויה בקיום כיסוי ביטוחי, פרטי או קבוצתי.
במידה ואין לך, לא נוכל לסייע בבדיקה לקבלת קצבה, במידה ולא ידוע לך אם ברשותך ביטוח סיעודי, כדאי לבדוק:
1. האם קיים תשלום לחברת ביטוח בין השאר בפירוט חשבון הבנק, כרטיסי האשראי, תלושי השכר לרבות תלושי קרן הפנסיה וכן בדו”ח החיוב החודשי של קופת החולים.
2. באתר הר הביטוח עם פרטי הזיהוי שלך.
לאחר בדיקה שיש לך ביטוח סיעודי, ניתן למלא מחדש את הטופס ולהמשיך בתהליך.
נא להשאיר מספר טלפון נייד לקבלת קישור להמשך הבדיקה:
בלו ג'ירף מדיה בע"מ
המשך הגלישה והשימוש באתר, לרבות במידע, מסמכים, קבצים, תמונות, טקסטים, גרפיקה, תיאורים, ביקורות ומוצרים המצויים באתר, כפופים לתנאים ולמגבלות המפורטים במסמך זה, וכן כל שינוי במסמך, אשר עשוי להתפרסם מעת לעת. הגלישה והשימוש באתר מהווה את הסכמת הגולש לכל תנאי השימוש המפורטים בתקנון זה ולהיותו של תקנון זה מסמך משפטי מחייב, בין הגולש לבין מפעילת האתר.
ככל והגולש אינו מסכים לאלו מן התנאים הקבועים בתקנון, הגולש נדרש לצאת מן האתר, לא להשאיר בו פרטים או לרכוש בו ולא לעשות כל שימוש במידע ובשירותים הנוספים המצויים בו.
מפעילת האתר רשאית לשנות תקנון זה מעת לעת לפי שיקול דעתו הבלעדי והמלא, ושינויים אלה ייכנסו לתוקפם באופן מיידי, עם פרסומם.
התקנון עודכן לאחרונה ביום 28 לחודש אוגוסט 2025.
בשאלות ובירורים בנוגע למוצרים והשירותים המוצעים באתר, הגולש מוזמן ליצור קשר עם מפעילת האתר ב [email protected]
מפעילת האתר או מי מטעמה לא נושא באחריות לכל תוכן פרסומי או מידע מסחרי אחר שיפורסם באתר. הפרסום באתר אינו משום המלצה, חוות דעת, הבעת דעה, עידוד או שידול, מצד מפעילת האתר ולמעשה כל החלטה בדבר השימוש בתכנים הכלכליים, ביטוחיים, רפואיים ואחרים שיבחר לקבל הגולש באתר, תיעשה באחריותו הבלעדית.
כל הודעה למשתמש תיחשב כאילו נמסרה כדין אם נשלחה לכתובת הדוא"ל שמסר בעת השימוש באתר
סמכות השיפוט הבלעדית והייחודית בקשר עם האתר והשירותים הניתנים בו, לרבות פרשנותו ואכיפתו של תקנון זה ו/או כל פעולה או סכסוך הנובע ממנו, תהיה מסורה אך ורק לבית המשפט המוסמך בתל אביב ועל פי דיני מדינת ישראל בלבד