תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר לבני הגיל השלישי להעביר סכום כסף באופן חד פעמי אל קופת הגמל.
הפקדה לתיקון 190 תאפשר לכם:
כאשר מגיעים לגיל פרישה, ניתן להשתמש בסכום הכסף שחסכתם באופן מהיר ונטול בירוקרטיה מתישה.
חשיבות תיקון 190, טמונה בכך שהוא מעניק לכל אזרח בגיל השלישי את האפשרות לחסוך כסף בתנאים מעולים אשר יבטיחו את עתידו הכלכלי ויאפשר רמת חיים נאותה לו ולמשפחתו. התיקון מאפשר קבלה של קצבה חודשית קבועה ללא תשלום מס ומדובר בבשורה ענקית עבור ציבור הגיל השלישי אשר עתידם אינו תלוי במדינה ובחסדיה אלא עתידם נמצא בידיים שלהם בלבד.
באמצעות תיקון 190, ניתן למעשה להגדיל באופן ניכר את קצבת הפנסיה אותה תקבלו מידי חודש ולא תאלצו להסתפק בסכומים נמוכים אשר מקשים מאוד על התפקוד הכלכלי. חשוב להזכיר כי קצבת הזקנה, היא למעשה עוגן מאוד מרכזי בעתיד הכלכלי שלכם והיא זאת אשר תקבע כיצד עתידכם בגיל הפנסיה יראה וכיצד תוכלו לתפקד בעולם. מכל אחד ואחת מאיתנו, נדרש לדאוג באופן אישי לעתיד הכלכלי, ולעשות הכל על מנת שניתן יהיה לחיות בכבוד בתנאים נאותים.
ומכאן החשיבות העליונה בחיסכון לפנסיה, קל וחומר כשמדובר על אופציית חיסכון לאחר תיקון 190 שהופכת את החיסכון למאוד אטרקטיבי ומעודדת את אזרחי המדינה לפעול כאן ועכשיו, ולחסוך בתנאים מעולים ובהטבות מרחיקות לכת.
על מנת שניתן יהיה למשוך את הכספים שנחסכו בקופת הגמל, יש לעמוד בתנאי הגיל אשר נקבע בחוק ועומד על מינימום גיל 60. כל אדם אשר נמצא מתחת לגיל 60 ויהיה מעוניין למשוך את הכסף מקופת הגמל, לא יזכה להטבות מס ויאלץ לשלם מס בגובה 35% במקום מס בשיעור של 15%אם היה מושך את הכסף בגיל 60 ומעלה ומחזיק בקצבת פנסיה.
בעת פטירת החוסך הקופה עוברת למוטבים.
אם החוסך נפטר לפני גיל 75, המוטבים יהיו פטורים ממס.
אם החוסך נפטר אחרי גיל 75, בעת המימוש המוטבים יהיו חייבים במס של 15% על הרווח הנומינלי למעט הסכום של 35,244 ₪ שיהיה פטור ממס.
בנוסף למוטבים ניתנת האפשרות להעביר את הזכות היחסית על קופת הגמל לקופת גמל שלהם מבלי לשלם מס.
לסיכום, הסיכונים המיוחדים בהשקעה בתיקון 190:
בניגוד לקופת גמל להשקעה, מגבלת ההפקדה השנתית לתיקון 190 נמדדת במיליונים
ולרוב גם דמי הניהול נמוכים יותר.
גם מול פוליסת חיסכון, דמי הניהול של תיקון 190 נמוכים יותר. בנוסף יש את האפשרות ניוד ללא אירוע מס והאפשרות בעת פטירת החוסך, להעביר את הקופה על שם המוטבים ללא מימוש וכך לדחות את תשלום המס או בפטור ממס.
החיסרון מול שניהם הוא היעדר נזילות עד גיל 60 והתניית הנזילות בקבלת קצבה מזערית. מבחינת המיסוי – קופת גמל להשקעה ופוליסת חיסכון ממוסות במשיכה הונית לפי 25% על הרווח הריאלי ותיקון 190 לפי 15% על הרווח הנומינלי. זה יכול להיות יתרון או חיסרון, הכל תלוי בגובה האינפלציה.
לא תמיד – ככל שהאינפלציה בתקופת ההשקעה גבוהה יותר, כך הרווח הריאלי יהיה נמוך יותר.
במצבים מסוימים באינפלציה מספיק גבוהה יכול להיווצר מצב בו יהיה עדיף לשלם 25% על רווח ריאלי נמוך מאשר 15% על רווח נומינלי גבוה, אך לרוב זה הוא לא המצב.
לדוגמה: גם אם השקעתי מיליון ש"ח שהפכו ל-1,100,000 ש"ח בתקופה בה גובה האינפלציה הוא 2%. הרווח הנומינלי יהיה 100 אלף והרווח הריאלי יהיה 80 אלף. עדיין יהיה עדיף לשלם 15% מס על 100 אלף (15 אלף) מאשר 25% מס על שמונים אלף (20 אלף).
המשיכה אפשרית רק כאשר הקצבה מתקבלת בפועל.
נניח והאינפלציה בתקופת ההשקעה היא 5%. בהנחה שיצרנו רווח נומינלי (לא מתחשב באינפלציה) של 100 אלף ש"ח מהשקעה של מיליון ש"ח, הרווח הריאלי (בהתחשב באינפלציה) יהיה 50 אלף ש"ח מאחר שכוח הקניה של המיליון שאותם השקענו ירד ב-50 אלף.
במצב כזה סכום המס של 25% על הרווח הריאלי יהיה 12,500 ש"ח וסכום המס של 15% מהנומינלי יהיה 15,000 ש"ח. כלומר השקעה בתיקון 190 יכולה להיות פחות כדאית ככל שהאינפלציה בתקופת ההשקעה גבוהה יותר.
לצערנו לא – הקצבה חייבת להיות מורכבת ממוצרים פנסיונים בלבד ולא תכלול קצבאות מביטוח לאומי, שאירים או רנטות מגרמניה לניצולי שואה. אך ורק קופות המשלמות קצבה.
תוכן אנו ממליצים להימנע ממשיכה מוקדמת ולהמתין לעמידה בתנאי התיקון אחרת המשיכה תהיה כרוכה בניכוי מס בגובה 35%.
ניתן למשוך את סכום הכסף המצטבר בקופת הגמל בשתי דרכים:
משרד האוצר הביא עימו בשורה גדולה מאוד לאזרחים בגיל השלישי ומאפשר להם, הלכה למעשה, לתכנן את עתידם הכלכלי באופן אפקטיבי תוך שמירת על איכות חייהם. התיקון מאפשר הפקדה ישירה של כספים אל קופת הגמל, הישר מחשבונות הבנק, מתיקי ההשקעות ומכל מקום אפשרי בו מופקד הכסף שלכם ותוך כדי ליהנות מהטבות ומהיתרונות הרבים של קופת גמל.
בני 60 ומעלה וצברתם בחיסכון מעל 300 אלף שקלים ו/או מקבלים קצבת חודשית על סך 4,850 שקלים ומעלה? הינכם זכאים למימוש הטבת המס תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, וייתכן שמגיעות לכם הטבות רבות נוספות (עד 14 הטבות מס לפנסיונרים).
התחילו בדיקת זכאות ללא עלות לבדיקת הטבות המס המגיעות לכם בעזרת מתכנן פיננסי מוסמך מטעם משרד האוצר ומיד תגלו את זכאותכם ותקבלו מידע נוסף כיצד לפעול. לחצו על הכפתור לבדיקת זכאות לתיקון 190:
פרמטר | תיקון 190 | השקעה אחרת |
---|---|---|
שיעור מס רווחי הון | 15% | 25% |
שווי השקעה נוכחי (ריבית + קרן) | 0 | 0 |
תשואה בש"ח | 0 | 0 |
תשואה באחוזים | 0 | 0 |
מס רווחי הון בש"ח | 0 | 0 |
שווי השקעה לאחר מס בש"ח | 0 | 0 |
זכאות לקצבת סיעוד מחברת הביטוח תלויה בקיום כיסוי ביטוחי, פרטי או קבוצתי.
במידה ואין לך, לא נוכל לסייע בבדיקה לקבלת קצבה, במידה ולא ידוע לך אם ברשותך ביטוח סיעודי, כדאי לבדוק:
1. האם קיים תשלום לחברת ביטוח בין השאר בפירוט חשבון הבנק, כרטיסי האשראי, תלושי השכר לרבות תלושי קרן הפנסיה וכן בדו”ח החיוב החודשי של קופת החולים.
2. באתר הר הביטוח עם פרטי הזיהוי שלך.
לאחר בדיקה שיש לך ביטוח סיעודי, ניתן למלא מחדש את הטופס ולהמשיך בתהליך.
נא להשאיר מספר טלפון נייד לקבלת קישור להמשך הבדיקה:
בלו ג'ירף מדיה בע"מ
המשך הגלישה והשימוש באתר, לרבות במידע, מסמכים, קבצים, תמונות, טקסטים, גרפיקה, תיאורים, ביקורות ומוצרים המצויים באתר, כפופים לתנאים ולמגבלות המפורטים במסמך זה, וכן כל שינוי במסמך, אשר עשוי להתפרסם מעת לעת. הגלישה והשימוש באתר מהווה את הסכמת הגולש לכל תנאי השימוש המפורטים בתקנון זה ולהיותו של תקנון זה מסמך משפטי מחייב, בין הגולש לבין מפעילת האתר.
ככל והגולש אינו מסכים לאלו מן התנאים הקבועים בתקנון, הגולש נדרש לצאת מן האתר, לא להשאיר בו פרטים או לרכוש בו ולא לעשות כל שימוש במידע ובשירותים הנוספים המצויים בו.
מפעילת האתר רשאית לשנות תקנון זה מעת לעת לפי שיקול דעתו הבלעדי והמלא, ושינויים אלה ייכנסו לתוקפם באופן מיידי, עם פרסומם.
התקנון עודכן לאחרונה ביום 28 לחודש אוגוסט 2025.
בשאלות ובירורים בנוגע למוצרים והשירותים המוצעים באתר, הגולש מוזמן ליצור קשר עם מפעילת האתר ב [email protected]
מפעילת האתר או מי מטעמה לא נושא באחריות לכל תוכן פרסומי או מידע מסחרי אחר שיפורסם באתר. הפרסום באתר אינו משום המלצה, חוות דעת, הבעת דעה, עידוד או שידול, מצד מפעילת האתר ולמעשה כל החלטה בדבר השימוש בתכנים הכלכליים, ביטוחיים, רפואיים ואחרים שיבחר לקבל הגולש באתר, תיעשה באחריותו הבלעדית.
כל הודעה למשתמש תיחשב כאילו נמסרה כדין אם נשלחה לכתובת הדוא"ל שמסר בעת השימוש באתר
סמכות השיפוט הבלעדית והייחודית בקשר עם האתר והשירותים הניתנים בו, לרבות פרשנותו ואכיפתו של תקנון זה ו/או כל פעולה או סכסוך הנובע ממנו, תהיה מסורה אך ורק לבית המשפט המוסמך בתל אביב ועל פי דיני מדינת ישראל בלבד