הקשר וההבדל בין תיקון 190 לסעיף 125 ד'

גיא בכר
30 במרץ 2021
תיקון 190 וסעיף 125 ד'

כל מי שמעל גיל 50 כנראה כבר שמע על תיקון 190 ועל סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה. 
והאמת ששני התקנות מאוד דומות ונוגעות בהטבות מס לגמלאים, אך עדיין יש שוני והבדל ביניהן וחשוב לעמוד על ההבדלים.
כדי שלא תצטרכו להיות עובדי עצות, סידרנו עבורכם את כל המידע בנוגע לתיקון 190 וסעיף 125 ד', כדי שאף אחד לא יוכל למרוח אתכם:

המשותף לשניהם:
הם מדברים על הקלות מס לאנשי הגיל השלישי ועל חיסכון של אלפי שקלים בפוטנציאל הטמון בהימנעות מהוצאות מיסוי גבוהות שלא לצורך.
במילים אחרות, ההטבות הללו חוסכות ה-מ-ו-ן כסף לממשים אותם מפני שהן מורידות משמעותית את המיסוי על הרווחים למשקיעים והחוסכים.

ההבדל ביניהם:
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, אומר בעצם שכל אחד יכול להפקיד כל סכום לקרן הפנסיה שלו ולמשוך את הכסף אחרי גיל 60 באחת משתי דרכים: 

דרך אחת היא, משיכה חד פעמית של מס נומינלי בגובה 15% (לעומת 25% ריאלי כפי שנהוג בשוק). לדוגמה משיכה של 100K ותשלום של 15% על הרווחים.
הדרך השניה, היא כקצבה חודשית הפטורה ממס (ב-100%) לכל החיים.
לדוגמה, תשלום חודשי בגובה 1,000 ש"ח כל חודש הפטורים ממס.

סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה, מאפשר למי שנולד לפני שנת 1949 (31.12.1948 ליתר דיוק) לקבל פטור מס שנתי של 13,440 ליחיד או 16,560 לזוג העונה על תנאי הגיל בהון פיננסי עם רווח ריאלי (בפקדונות בנקאיים או פוליסות חיסכון של חברות ביטוח). 
בפועל המשמעות היא החזר מס צפוי של כ-3,360 שקלים בחודש (או 4,140 לזוג).
בעוד תיקון 190 מדבר על קרן הפנסיה, סעיף 125 ד' מדבר על פקדונות בנקאיים או פוליסות חיסכון של חברות הביטוח.
2 ההטבות אינן מתנגשות זו בזו וניתן לנצל אותן גם באותו זמן ולחסוך אלפי שקלים על מס.

למדתם משהו חדש?
נהנתם מהתוכן?
אנחנו נמשיך לעדכן אתכם מדי שבוע במה שכדאי שתדעו,
אם אתם רוצים לדעת איך לשפר את התנאים שלכם 
פשוט הירשמו לניוזלטר שלנו!

נשמח לעזור לכם בכל שאלה

כתיבת תגובה

רוצים לשמוע על הכל לפני כולם?

הרשמו לניוזלטר שלנו

כתבות מומלצות